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關(guān)于提高農(nóng)村信用社貸款檢查質(zhì)量的探討報(bào)告范文
對(duì)于貸款的管理，歷來(lái)是信用社各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)管理的重點(diǎn)、關(guān)注的重地，為提高貸款檢查質(zhì)量，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款方面的違規(guī)問(wèn)題，及早消除、化解風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，增加信貸資金的營(yíng)運(yùn)成果，筆者結(jié)合工作實(shí)踐談幾點(diǎn)想法。
一、貸款檢查前的準(zhǔn)備工作
當(dāng)今已經(jīng)是信息化時(shí)代，為取得事半功倍的效果，在進(jìn)駐被檢查單位前，應(yīng)充分發(fā)揮電腦工具軟件的功能，高效、科學(xué)的做好檢查前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作：
�。ㄒ唬┲贫z查方案
利用word編輯軟件的相關(guān)功能，分析、對(duì)比上級(jí)和其他金融系統(tǒng)的歷次同項(xiàng)目的檢查方案，借鑒經(jīng)驗(yàn)，綜合優(yōu)點(diǎn)，并結(jié)合當(dāng)前的業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)和被查單位的實(shí)際情況，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患和重點(diǎn)問(wèn)題、現(xiàn)象，制定出全面、詳實(shí)的檢查方案。一是要明確檢查的目的，檢查內(nèi)容、范圍；二是確定檢查依據(jù)。檢查依據(jù)主要有與檢查內(nèi)容相關(guān)的操作規(guī)程、上級(jí)的有關(guān)文件，被查單位相關(guān)的實(shí)施細(xì)則和具體規(guī)定等；三是統(tǒng)一檢查的操作程序，講明每個(gè)檢查環(huán)節(jié)的關(guān)注重點(diǎn)或注意事項(xiàng)。四是根據(jù)工作量合理安排檢查時(shí)間；五是對(duì)檢查人員提出工作要求，明確紀(jì)律。
�。ǘ┳龊没A(chǔ)數(shù)據(jù)的篩選，取得相關(guān)數(shù)據(jù)
在確定貸款的檢查范圍后，由檢查組調(diào)取被檢查單位由貸款五級(jí)分類(lèi)系統(tǒng)導(dǎo)出的電子版貸款明細(xì)表，利用ecel制表軟件的排序和篩選功能制作相關(guān)的統(tǒng)計(jì)表：
1、被查單位全轄的貸款明細(xì)表。利用ecel制表軟件中的“排序”功能，統(tǒng)計(jì)全轄和各信用社每個(gè)貸款科目貸款筆數(shù)、金額。做出“被查單位全轄的貸款明細(xì)表”用于進(jìn)行總分核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)和制作其他統(tǒng)計(jì)表。一是與被查單位檢查時(shí)間段業(yè)務(wù)狀況表和營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)等賬表進(jìn)行核對(duì)，做到賬表一致。二是與借據(jù)核對(duì)，做到表、據(jù)相符。上述核對(duì)，若不相符，要求被查單位及時(shí)查找原因。
2、同一借款人的借款總額統(tǒng)計(jì)表。利用ecel制表軟件中的“排序”功能，以“被查單位全轄的貸款明細(xì)表”為統(tǒng)計(jì)對(duì)象，對(duì)借款人進(jìn)行排序，根據(jù)檢查要求，對(duì)一人多筆貸款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。此表主要用于確定化整為零貸款、跨社跨區(qū)貸款、超授信貸款和貸款總額超借款人還款能力等問(wèn)題。
3、企業(yè)法人、股東和財(cái)會(huì)人員借款統(tǒng)計(jì)表。利用ecel制表軟件中“篩選”功能中的“自定義”選項(xiàng)，分別對(duì)企業(yè)法定代表人、股東和財(cái)務(wù)人員進(jìn)行篩選，并分別制表。此表主要作為初步確定“個(gè)人借款用于企業(yè)”、“關(guān)聯(lián)貸款”以及頂、冒名貸款入戶(hù)核對(duì)的重要依據(jù)。
4、互相擔(dān)保統(tǒng)計(jì)表。利用ecel制表軟件中的“篩選”功能中的“自定義”選項(xiàng)，將重點(diǎn)關(guān)注的借款人在“被查單位全轄的貸款明細(xì)表”中“擔(dān)保人”欄中進(jìn)行篩選，并以此表為基礎(chǔ)，將擔(dān)保人在“借款人”欄中進(jìn)行篩選，根據(jù)檢查的要求確定“互�！辟J款，并用復(fù)制功能將確定的明細(xì)復(fù)制到新的工作表中，如此往復(fù)操作，制作出全部互保貸款的統(tǒng)計(jì)表。
5、展期貸款統(tǒng)計(jì)表。利用ecel制表軟件中的“篩選”功能對(duì)被檢查單位貸款明細(xì)表中的“展期到期日”欄進(jìn)行篩選，將所得貸款明細(xì)表粘貼到新的工作表，整理制作成展期貸款統(tǒng)計(jì)表。此表由于檢查展期貸款手續(xù)、審批及收息情況。
二、貸款檢查的組織實(shí)施
對(duì)于大額貸款的檢查，是一項(xiàng)工作量大、且很重要的活動(dòng)，它是檢驗(yàn)?zāi)硞�(gè)聯(lián)社經(jīng)營(yíng)管理好壞、信貸資金運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常的主要方法，組織的好與壞，關(guān)系到稽核項(xiàng)目完成的成功與否，關(guān)系到能否達(dá)到稽核目的，所以組織實(shí)施尤為重要。因此組織實(shí)施階段應(yīng)周密、完善，具體做到以下幾點(diǎn)：
�。ㄒ唬┳龊脵z查人員的安排工作
為確保檢查質(zhì)量和效率，應(yīng)合理安排檢查組成員和分配檢查任務(wù)。一是根據(jù)被查單位的業(yè)務(wù)量大小，決定檢查組成員的多少。根據(jù)貸款檢查的需要，被抽調(diào)的人員必須是懂業(yè)務(wù)、懂貸款的操作程序、懂貸款的管理制度、懂貸款五級(jí)分類(lèi)系統(tǒng)操作的業(yè)務(wù)骨干。二是對(duì)于抽調(diào)的人員，根據(jù)其特長(zhǎng)，進(jìn)行合理分組，每個(gè)小組3－4人，將其中具有豐富檢查經(jīng)驗(yàn)、較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和一定組織協(xié)調(diào)能力的成員確定為組長(zhǎng)。三是根據(jù)路程遠(yuǎn)近、業(yè)務(wù)量大小等合理確定每個(gè)檢查組的工作任務(wù)。四是堅(jiān)持每天討論匯報(bào)制度。每天檢查結(jié)束后，召開(kāi)各組長(zhǎng)匯報(bào)會(huì)，及時(shí)掌握每天的工作進(jìn)度和發(fā)現(xiàn)的新問(wèn)題、新情況；解決在檢查中出現(xiàn)的疑問(wèn)；總結(jié)檢查中的經(jīng)驗(yàn)和做法，確保高效開(kāi)展工作。
（二）熟悉被查單位的貸款相關(guān)操作程序和管理規(guī)定
在開(kāi)展檢查前，要調(diào)取被檢查單位關(guān)于貸款管理的各項(xiàng)制度的電子版和紙質(zhì)文件，組織全體檢查人員結(jié)合檢查方案，對(duì)這些制度進(jìn)行深入學(xué)習(xí)、研究，在掌握理解的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)其與上級(jí)管理規(guī)定相悖的地方，這樣就可為發(fā)現(xiàn)其共同存在的問(wèn)題指明方向。其次，可以準(zhǔn)確地按照該單位的相關(guān)規(guī)定檢查相關(guān)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性。
（三）對(duì)被查單位提出檢查要求
1、要求停止發(fā)放貸款。為防止被檢查單位在檢查組進(jìn)駐后采取“反檢查”措施，按照上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的安排，一是在進(jìn)駐后，以通知或其他形式要求其停止發(fā)放貸款，如有特殊情況，必須經(jīng)上級(jí)主管單位審批后發(fā)放；二是向周邊的非被檢查單位傳送重點(diǎn)關(guān)注借款人明細(xì)表，要求在檢查期間禁止對(duì)這些借款人發(fā)放貸款。
2、要求提前做好檢查資料的準(zhǔn)備工作。為提高檢查效率，要求被查單位一是提前準(zhǔn)備好重點(diǎn)貸款發(fā)放日傳票、借款人存款分戶(hù)帳等被查資料。二是提前準(zhǔn)備相關(guān)的貸款檢查資料。三是選派業(yè)務(wù)骨干協(xié)助檢查組開(kāi)展檢查工作。
三、檢查報(bào)告的撰寫(xiě)
�。ㄒ唬┟鞔_問(wèn)題分類(lèi)，為撰寫(xiě)檢查報(bào)告奠定基礎(chǔ)
在檢查前明確問(wèn)題分類(lèi)，要求檢查人員在檢查時(shí)將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以電子文檔的形式將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題對(duì)號(hào)入座，記入相應(yīng)的問(wèn)題分類(lèi)中。這樣，在撰寫(xiě)檢查報(bào)告時(shí)，就可先將電子文檔檢查記錄進(jìn)行粘貼匯總，然后再進(jìn)行整理，待報(bào)告完成后，再以此為依據(jù)，填制相關(guān)的檢查報(bào)表。
（二）撰寫(xiě)檢查報(bào)告內(nèi)容的總體要求
報(bào)告中應(yīng)當(dāng)包括被檢查單位的總體情況、檢查工作的組織開(kāi)展情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、現(xiàn)場(chǎng)整改情況、對(duì)被檢查單位的總體評(píng)價(jià)和檢查建議六個(gè)部分。文字?jǐn)⑹隽η笄逦?jiǎn)潔、通俗易懂；對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題定性準(zhǔn)確無(wú)誤；提供的證據(jù)清楚、全面和具有說(shuō)服力；相關(guān)數(shù)據(jù)詳實(shí)、準(zhǔn)確，總分一致。此外，對(duì)發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題要單獨(dú)形成報(bào)告，力爭(zhēng)在發(fā)現(xiàn)的第一時(shí)間向派出單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
�。ㄈ⿲�(duì)撰寫(xiě)檢查報(bào)告形式的總體要求
1、對(duì)每筆存在問(wèn)題的貸款，應(yīng)介紹的內(nèi)容及順序?yàn)椋航杩钊嗣Q(chēng)、貸款余額、貸款期限、展期到期日、貸款方式、貸款占用形態(tài)、貸款發(fā)放單位和檢查組認(rèn)定形態(tài)八項(xiàng)內(nèi)容。
2、對(duì)同一筆貸款存在多項(xiàng)問(wèn)題的，按照“問(wèn)題集中”的原則進(jìn)行撰寫(xiě)。即按照“檢查方案”中問(wèn)題分類(lèi)的順序確定主、次問(wèn)題。例如：檢查方案中列舉了貸款占用形態(tài)不實(shí)、違規(guī)換據(jù)、貸款手續(xù)要素不全和其他問(wèn)題四類(lèi)問(wèn)題。經(jīng)檢查，發(fā)現(xiàn)借款人王某的一筆40萬(wàn)元貸款不但存在方案中列舉的這三類(lèi)問(wèn)題，還存在以貸收息問(wèn)題。具體撰寫(xiě)形式為：
王某：貸款余額40萬(wàn)元；貸款期限8月15日至2月14日；貸款方式：保證；貸款占用形態(tài)：正常；貸款發(fā)放單位：某信用社。檢查組認(rèn)定形態(tài)為次級(jí)。
問(wèn)題1：占用形態(tài)不實(shí)。具體敘述認(rèn)定理由。
問(wèn)題2：違規(guī)換據(jù)。具體敘述認(rèn)定理由。
問(wèn)題3：貸款手續(xù)要素不全。具體敘述認(rèn)定理由。
問(wèn)題4：其他問(wèn)題—以貸收息問(wèn)題。具體敘述認(rèn)定理由。
由于此筆借款存在占用形態(tài)不實(shí)的問(wèn)題，而該問(wèn)題在檢查方案處在第一的順序，就以此問(wèn)題為主問(wèn)題。因此，在檢查報(bào)告中就將這筆貸款放在“占用形態(tài)不實(shí)”這個(gè)問(wèn)題中，其余三項(xiàng)問(wèn)題按順序列舉在“占用形態(tài)不實(shí)”之后。在違規(guī)換據(jù)、貸款手續(xù)要素不全和其他問(wèn)題中就不再涉及該筆貸款。
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