單位內(nèi)部審計報告范文

　　在日常生活和工作中，我們都不可避免地要接觸到報告，報告具有成文事后性的特點(diǎn)。相信很多朋友都對寫報告感到非�？鄲腊�，以下是小編為大家整理的單位內(nèi)部審計報告范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

單位內(nèi)部審計報告范文1

　　審計時間：xx年4月14日—xx年4月16日

　　審計重點(diǎn)：賬務(wù)處理的規(guī)范性、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性

　　審計結(jié)果：通過這幾天對集團(tuán)公司下屬單位的賬務(wù)審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的認(rèn)識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的.一些問題，主要包括賬務(wù)處理和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范性(問題見附件)。

　　審計意見：

　　1、規(guī)范往來科目(其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款)的具體使用，本次審計過程發(fā)現(xiàn)，集團(tuán)公司各下屬單位往來科目使用混亂，不易明晰反映出實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)走向和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，容易導(dǎo)致實(shí)際操作過程中的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險;

　　2.集團(tuán)公司各下屬單位資金調(diào)動頻繁，資金管理缺乏計劃性和統(tǒng)籌性，部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)缺乏相應(yīng)負(fù)責(zé)人審批，容易導(dǎo)致資金管控風(fēng)險;

　　3.財務(wù)在進(jìn)行具體賬務(wù)處理過程中，會計科目的具體使用非常不規(guī)范，在一定程度上影響了費(fèi)用的真實(shí)反映;

　　4.部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原始單據(jù)欠缺、不規(guī)范，不能作為原始入賬依據(jù)，但財務(wù)在具體業(yè)務(wù)操作過程中依此入賬，缺失會計核算的嚴(yán)謹(jǐn)性;

　　5.集團(tuán)公司各下屬單位均存在私自調(diào)賬的事項(xiàng)并缺乏有效的賬務(wù)調(diào)整審批意見，針對此類情況應(yīng)該嚴(yán)厲禁止;

　　6.日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中的大額采購應(yīng)該采取有效的詢價手段，在實(shí)際審計過程中發(fā)現(xiàn)部分業(yè)務(wù)金額高于市場價格，針對此類情況應(yīng)該做到合理有效管控，保持公司權(quán)益的同時避免資產(chǎn)無效流失;

　　本次內(nèi)部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上進(jìn)行的，審計標(biāo)準(zhǔn)是依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和個人以往工作經(jīng)驗(yàn)，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認(rèn)真、仔細(xì)的情況下進(jìn)行的，審計問題真實(shí)反映了集團(tuán)公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)得失，同時也為以后內(nèi)部控制提供操作基礎(chǔ)。

單位內(nèi)部審計報告范文2

　　受審計委員會委托，我們對XX公司(以下簡稱)20xx年工程項(xiàng)目的管理情況進(jìn)行了審計。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司實(shí)際情況實(shí)施了包括詢問每個項(xiàng)目的'實(shí)際操作流程、審閱相關(guān)的項(xiàng)目資料、審查會計憑證與合同、進(jìn)行現(xiàn)場觀察等程序。現(xiàn)將審計情況報告如下:

　　一、整體情況如下表:

　　二、審計結(jié)論

　　經(jīng)過審計，對XX公司的工程項(xiàng)目管理得出以下結(jié)論:

　　①項(xiàng)目未按規(guī)定審批。

　�、诠こ添�(xiàng)目資料檔案管理不到位。

　�、酃こ添�(xiàng)目未按規(guī)定驗(yàn)收。

　�、懿牧�、設(shè)備采購管理不規(guī)范。

　�、葙~務(wù)處理不規(guī)范。

　�、藓贤�管理不規(guī)范。

　　三、審計建議

　　(1)問題①工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、變更應(yīng)嚴(yán)格按照《XX公司治理文件系列》規(guī)定執(zhí)行;

　　(2)問題②③④項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格按照XX公司《項(xiàng)目管理規(guī)定》執(zhí)行;

　　(3)問題⑤工程項(xiàng)目賬務(wù)處理應(yīng)嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》執(zhí)行。

　　(4)問題⑥合同管理應(yīng)嚴(yán)格按照XX公司《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》執(zhí)行;同時，我們建議XX公司對以上問題盡快進(jìn)行整改，并明確責(zé)任人，我們將擇期對整改情況進(jìn)行后續(xù)審計。

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