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商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法
第一章總則
第一條
為規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(以下簡稱本行)不良資產(chǎn)處置行為，明確工作要求，防范道德風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)處置效率，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)財(cái)政部《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》等文件的要求，結(jié)合本行實(shí)際，特制定本辦法。
第二條
本辦法中的不良資產(chǎn)、不良資產(chǎn)處置、不良資產(chǎn)工作人員是指：
(1)不良資產(chǎn)是指本行在經(jīng)營中形成的不良貸款(四級(jí)、五級(jí)分類中的后三類，十級(jí)分類中的后四類)、抵債資產(chǎn)等。
(2)不良資產(chǎn)處置是指本行對(duì)不良資產(chǎn)開展的資產(chǎn)處置前期調(diào)查、資產(chǎn)處置方式選擇、資產(chǎn)定價(jià)、資產(chǎn)處置方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項(xiàng)活動(dòng)。
(3)不良資產(chǎn)工作人員是指本行參與不良資產(chǎn)管理及處置的相關(guān)人員。
第三條
本行在處置不良資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定，在堅(jiān)持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上，努力實(shí)現(xiàn)處置價(jià)值最大化。
第四條
不良資產(chǎn)工作人員與債務(wù)人、擔(dān)保人、資產(chǎn)受讓方、受托中介機(jī)構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的，在不良資產(chǎn)處置中應(yīng)當(dāng)回避。
第五條
實(shí)行不良資產(chǎn)處置盡職問責(zé)制。在不良資產(chǎn)管理和處置過程中，對(duì)違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本辦法規(guī)定的，按本行相關(guān)規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。
第二章資產(chǎn)管理要求
第六條
總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)管理工作，主要職責(zé)是：
(1)不良資產(chǎn)管理工作的整體協(xié)調(diào);
(2)不良資產(chǎn)處置盡職制度的制定和修改;
(3)建立各支行不良資產(chǎn)管理臺(tái)賬，定期進(jìn)行檢查和核對(duì)，確保賬實(shí)相符，并匯總上報(bào)不良資產(chǎn)各類報(bào)表;
(4)制定不良資產(chǎn)年度下降和控制目標(biāo)，分解落實(shí)任務(wù)，定期監(jiān)測和考核;
(5)組織建立不良資產(chǎn)信息反饋和服務(wù)網(wǎng)絡(luò);
(6)對(duì)支行上報(bào)的不良資產(chǎn)處置申請(qǐng)及方案進(jìn)行審核，并按程序規(guī)定會(huì)同支行對(duì)處置方案進(jìn)行調(diào)查論證和評(píng)估;
(7)將不良資產(chǎn)處置方案提請(qǐng)資產(chǎn)處置委員會(huì)研究審批;
(8)對(duì)資產(chǎn)處置委員會(huì)批準(zhǔn)的處置方案配合相關(guān)支行組織實(shí)施。
第七條
總行資產(chǎn)處置委員會(huì)負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處置方案的審批。
第八條
總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)全行不良資產(chǎn)清收的指導(dǎo)、督促、服務(wù)工作。支行行長具體負(fù)責(zé)本支行不良資產(chǎn)的管理工作，對(duì)每筆不良資產(chǎn)制訂清收處置計(jì)劃，分解落實(shí)任務(wù)，督促檢查制度執(zhí)行和清收處置計(jì)劃落實(shí)情況，抓好考核獎(jiǎng)懲，全面完成各項(xiàng)工作任務(wù)。
第九條
支行應(yīng)加強(qiáng)不良資產(chǎn)的管理，對(duì)每筆不良資產(chǎn)必須明確管理責(zé)任人(原則上由原第一責(zé)任人負(fù)責(zé)管理)。其職責(zé)和要求是：
(1)做好不良資產(chǎn)檔案管理，全面搜集、核實(shí)和及時(shí)更新債務(wù)人(擔(dān)保人)的資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營、涉訴情況等信息資料，搜集、核實(shí)的過程和結(jié)果應(yīng)以書面或電子形式記載并歸入檔案。認(rèn)真整理、審查和完善不良債權(quán)的法律文件和相關(guān)管理資料;
(2)密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時(shí)效、保證期間和申請(qǐng)執(zhí)行期限等，及時(shí)主張權(quán)利，確保債權(quán)訴訟時(shí)效連續(xù);
(3)密切關(guān)注抵押(質(zhì))物的管理情況、完好程度等，發(fā)現(xiàn)缺損及價(jià)值的不利變化，及時(shí)報(bào)告并采取補(bǔ)救措施;
(4)調(diào)查和了解債務(wù)人(擔(dān)保人)的其他債務(wù)和擔(dān)保情況以及其他債權(quán)人對(duì)債務(wù)人(擔(dān)保人)的債務(wù)追償情況，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)報(bào)告;
(6)及時(shí)發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(擔(dān)保人)主體資格喪失，隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn)，擅自處置抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其他債權(quán)人等有可能導(dǎo)致債權(quán)被懸空的事件或行為，采取措施制止、補(bǔ)救和進(jìn)行必要說明，并報(bào)告支行領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)有關(guān)部門;
(7)嚴(yán)格執(zhí)行本行《貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度》，及時(shí)分析和發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(擔(dān)保人)的靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，并書面上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部;
(8)建立不良債權(quán)臺(tái)賬，及時(shí)登記變動(dòng)情況，確保賬賬、賬實(shí)相符。
第十條
支行應(yīng)加強(qiáng)抵債資產(chǎn)管理，明確專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，做好抵債資產(chǎn)的經(jīng)營管理和日常維護(hù)工作，重要權(quán)證實(shí)施專人集中管理。
第三章資產(chǎn)處置前期調(diào)查盡職要求
第十一條
支行及不良資產(chǎn)工作人員處置不良資產(chǎn)前，應(yīng)對(duì)擬處置資產(chǎn)開展前期調(diào)查分析。前期調(diào)查分析應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。當(dāng)現(xiàn)有信息與實(shí)際情況發(fā)生較大出入或重大變化時(shí)，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。
第十二條
前期調(diào)查主要由支行客戶經(jīng)理(或由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部委派人員)負(fù)責(zé)實(shí)施，必要時(shí)也可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行或參與。調(diào)查的重點(diǎn)是：
采用保證擔(dān)保方式的不良資產(chǎn)，應(yīng)著重調(diào)查債務(wù)人的資產(chǎn)狀況、變現(xiàn)的可能性及履約能力，同時(shí)還應(yīng)調(diào)查分析保證人的代償能力和代償意愿，為選擇處置方式提供依據(jù);
采用抵(質(zhì))押方式的不良資產(chǎn)，在調(diào)查債務(wù)人資產(chǎn)狀況和履約能力的同時(shí)，著重調(diào)查抵(質(zhì))押物的種類、數(shù)量、權(quán)屬狀況(到有關(guān)部門查詢核對(duì))、質(zhì)量狀況、新舊完好程度、市場價(jià)值、欠繳土地出讓金(租金)和拖欠基建款情況、是否可辦理過戶或轉(zhuǎn)讓、變現(xiàn)的可能性及可變現(xiàn)數(shù)額，并同抵(質(zhì))押物清單進(jìn)行核對(duì)，如有缺損需查明原因，為確定處置方案提供依據(jù);
對(duì)于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級(jí)以上工商行政管理部門注銷的債務(wù)人及其他回收價(jià)值低的資產(chǎn)，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查和重點(diǎn)調(diào)查。
前期調(diào)查還應(yīng)調(diào)查和分析不良資產(chǎn)形成的原因，內(nèi)部操作手續(xù)是否合法、合規(guī)、符合操作程序規(guī)定，有否風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警并采取了有效的資產(chǎn)保全措施。
第十三條
支行和總行風(fēng)險(xiǎn)管理部在前期調(diào)查時(shí)應(yīng)做到雙人到場，記錄調(diào)查過程，整理分析并妥善保管各類調(diào)查資料和證據(jù)材料。重要項(xiàng)目要形成書面調(diào)查報(bào)告。前期調(diào)查資料和調(diào)查報(bào)告應(yīng)對(duì)后續(xù)資產(chǎn)處置方式選擇、定價(jià)和方案制作等形成必要的支持。
第十四條
負(fù)責(zé)調(diào)查的不良資產(chǎn)工作人員應(yīng)保證在調(diào)查報(bào)告中對(duì)可能影響到資產(chǎn)價(jià)值判斷和處置方式選擇的重要事項(xiàng)不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述，并已對(duì)所獲信息資料的置信程度進(jìn)行了充分說明。
第四章資產(chǎn)處置方式選擇與運(yùn)用盡職要求
第十五條
支行和總行風(fēng)險(xiǎn)管理部及不良資產(chǎn)管理的工作人員在選擇與運(yùn)用資產(chǎn)處置方式時(shí)，應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險(xiǎn)控制原則，合理分析，綜合比較，擇優(yōu)選用可行的處置方式，并提供相關(guān)依據(jù)。
第十六條
對(duì)債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行追償?shù)模ㄖ苯哟呤铡⒃V訟(仲裁)追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健?/p>
(1)采用直接催收方式的，應(yīng)監(jiān)控債務(wù)人(擔(dān)保人)的還款能力變化等情況，及時(shí)發(fā)送催收通知，及時(shí)收回回執(zhí)并妥善保存，盡可能收回貸款本息。當(dāng)直接催收方式不能順利實(shí)施時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整處置方式;
(2)采用訴訟(仲裁)追償方式的，應(yīng)在論證訴訟(仲裁)可行性的基礎(chǔ)上，根據(jù)債務(wù)人(擔(dān)保人)的財(cái)產(chǎn)情況，合理確定訴訟時(shí)機(jī)、方式和標(biāo)的。并按照生效法律文書在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)要求債務(wù)人(擔(dān)保人)履行或申請(qǐng)執(zhí)行，盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。對(duì)違法、顯失公平的判決、裁決或裁定，應(yīng)及時(shí)上訴。必要時(shí)，應(yīng)提起申訴，并保留相應(yīng)記錄;
(3)采用委托第三方追償債務(wù)方式的，應(yīng)在對(duì)委托債權(quán)價(jià)值做出獨(dú)立判斷的基礎(chǔ)上，結(jié)合委托債權(quán)追償?shù)碾y易程度、代理方追償能力和代理效果，合理確定委托費(fèi)用，并對(duì)代理方的代理行為進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，防止資產(chǎn)損失。采用風(fēng)險(xiǎn)代理方式的，應(yīng)嚴(yán)格委托標(biāo)準(zhǔn)，擇優(yōu)選擇代理方，明確授權(quán)范圍、代理期限，合理確定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和支付方式等內(nèi)容，并加強(qiáng)對(duì)代理方的監(jiān)督考核;
(4)采用債務(wù)人(擔(dān)保人)破產(chǎn)清償方式的，應(yīng)參加債權(quán)人會(huì)議，密切關(guān)注破產(chǎn)清算進(jìn)程，并盡最大可能防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對(duì)破產(chǎn)過程中存在損害債權(quán)人利益和顯失公平的裁定應(yīng)及時(shí)依法維護(hù)自身權(quán)益。
第十七條
對(duì)債權(quán)進(jìn)行重組的，包括以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)置換等方式或其組合。
(1)采用以物抵債方式的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，重點(diǎn)關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實(shí)物狀況、評(píng)估價(jià)值、維護(hù)費(fèi)用、升(貶)值趨勢以及變現(xiàn)能力等因素，謹(jǐn)慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額，對(duì)剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨(dú)立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實(shí)物類資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，及時(shí)辦理確權(quán)手續(xù);
(2)采用修改債務(wù)條款方式的，應(yīng)對(duì)債務(wù)人(擔(dān)保人)的償債能力進(jìn)行分析，謹(jǐn)慎確定新債務(wù)條款，與債務(wù)人(擔(dān)保人)重新簽訂還款計(jì)劃，落實(shí)有關(guān)擔(dān)保條款和相應(yīng)保障措施，督促債務(wù)人(擔(dān)保人)履行約定義務(wù);
(3)采用資產(chǎn)置換方式的，應(yīng)以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標(biāo)，確保擬換入資產(chǎn)來源合法、權(quán)屬清晰、價(jià)值公允，并嚴(yán)密控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn);
(4)采用以債務(wù)人分立、合并和破產(chǎn)重組為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方式的，由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部在得到有權(quán)部門批準(zhǔn)的前提下，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策操作，相關(guān)支行積極給予配合。
第十八條
對(duì)不良資產(chǎn)(抵債實(shí)物資產(chǎn))進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，包括拍賣、競價(jià)轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式，應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定和本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定。
第十九條
對(duì)因受客觀條件限制，暫時(shí)無法處置的資產(chǎn)進(jìn)行租賃的，應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定和本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益。
第二十條
對(duì)符合條件的不良資產(chǎn)損失進(jìn)行內(nèi)部核銷，應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定和本行呆賬貸款核銷管理制度的規(guī)定。
第五章資產(chǎn)處置定價(jià)盡職要求
第二十一條
處置不良資產(chǎn)(接收以物抵債、轉(zhuǎn)讓或出售不良資產(chǎn))原則上必須經(jīng)過嚴(yán)格的資產(chǎn)評(píng)估來確定價(jià)值。對(duì)大宗資產(chǎn)(100萬元以上)和難以估價(jià)的資產(chǎn)原則上應(yīng)委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。支行和總行相關(guān)部門對(duì)中介機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述和適用方法明顯不當(dāng)?shù)葐栴}時(shí)，應(yīng)向中介機(jī)構(gòu)提出書面疑義，要求其做出書面解釋。
對(duì)一些單項(xiàng)、小額、簡單且價(jià)值易于確定的資產(chǎn)可由本行風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，評(píng)估程序應(yīng)合法合規(guī)，要以市場價(jià)格為基礎(chǔ)合理定價(jià)。
對(duì)不具備評(píng)估條件的不良資產(chǎn)和其他特殊情況本行可以同債務(wù)人(擔(dān)保人)、買受人協(xié)商定價(jià)。
第二十二條
中介機(jī)構(gòu)評(píng)估價(jià)和總行內(nèi)部評(píng)估價(jià)是不良資產(chǎn)定價(jià)的重要依據(jù)，但不是決定因素，還應(yīng)在綜合考慮國家有關(guān)政策、市場因素、環(huán)境因素的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注法律權(quán)利的有效性、評(píng)估(咨詢)報(bào)告與盡職調(diào)查報(bào)告、債務(wù)人(擔(dān)保人)或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營狀況與凈資產(chǎn)價(jià)值、實(shí)物資產(chǎn)的公允價(jià)值與交易案例、市場招商情況與潛在投資者(或買受人)報(bào)價(jià)等影響交易定價(jià)的因素，同時(shí)也因關(guān)注定價(jià)的可實(shí)現(xiàn)性、實(shí)現(xiàn)的成本和時(shí)間，在綜合考慮各種因素的基礎(chǔ)上合理定價(jià)。
第二十三條
采用拍賣、競價(jià)方式處置不良資產(chǎn)的，原則上必須設(shè)置底價(jià)(保留價(jià))，并將底價(jià)設(shè)置嚴(yán)格保密，不得公開。確定底價(jià)時(shí)，要對(duì)資產(chǎn)評(píng)估價(jià)、同類資產(chǎn)市場價(jià)、意向買受人詢價(jià)、拍賣機(jī)構(gòu)建議拍賣價(jià)進(jìn)行對(duì)比分析，考慮本地市場狀況、拍賣(競價(jià))付款方式、成交可能性及快速變現(xiàn)等因素，合理確定底價(jià)。
對(duì)無法采用拍賣、競價(jià)方式處置的不良資產(chǎn)，應(yīng)通過充分的信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等手段，利用市場機(jī)制發(fā)掘不良資產(chǎn)的公允價(jià)值。
第二十四條
不良資產(chǎn)定價(jià)程序和審批：
(1)支行對(duì)擬處置不良資產(chǎn)，根據(jù)上述定價(jià)原則、方式和要求，經(jīng)會(huì)辦小組集體研究提出處置建議價(jià);
(2)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)基層提出的建議價(jià)進(jìn)行初審，并進(jìn)行調(diào)查論證，提出審查意見報(bào)資產(chǎn)處置委員會(huì)研究;
(3)資產(chǎn)處置委員會(huì)審定后，由支行填列處置審批表，逐級(jí)審批。
第六章資產(chǎn)處置方案制定、審批和實(shí)施盡職要求
第二十五條
支行處置不良資產(chǎn)，除賬戶扣收和直接催收方式外，應(yīng)制定處置方案。方案制定人員應(yīng)對(duì)方案內(nèi)容的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。
第二十六條
制定處置方案應(yīng)做到事實(shí)真實(shí)完整、數(shù)據(jù)正確、法律關(guān)系表述清晰、分析嚴(yán)謹(jǐn)。主要包括：處置對(duì)象情況(債務(wù)人和擔(dān)保人)、不良資產(chǎn)數(shù)額、處置時(shí)機(jī)判斷、處置方式比較和選擇、處置定價(jià)和依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等內(nèi)容。還應(yīng)對(duì)建議的處置方式、定價(jià)依據(jù)、履約保證和風(fēng)險(xiǎn)控制、處置損失、費(fèi)用支出、收款計(jì)劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證，并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性、合理性的證據(jù)材料。
第二十七條
不良資產(chǎn)處置方案審核和審批要求：
(1)支行對(duì)擬處置不良資產(chǎn)，根據(jù)本辦法規(guī)定和盡職要求，制定處置方案，經(jīng)會(huì)辦小組集體研究初定方案，報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部審核。支行對(duì)提出的方案和意見負(fù)責(zé);
(2)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)支行提出的處置方案進(jìn)行初審，并對(duì)方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進(jìn)行審核，必要時(shí)可進(jìn)行獨(dú)立地調(diào)查論證，提出審核意見報(bào)資產(chǎn)處置委員會(huì)。審核部門和審核人員對(duì)審核意見負(fù)責(zé);
(3)資產(chǎn)處置委員會(huì)審定。
第二十八條
除接受人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)有終結(jié)性法律效力的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處置項(xiàng)目外，不良資產(chǎn)處置方案須資產(chǎn)處置委員會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。
第二十九條
支行要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的處置方案實(shí)施，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應(yīng)向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)備。劣于原方案的，應(yīng)重新上報(bào)審批并取得同意。有附加條件的批準(zhǔn)項(xiàng)目應(yīng)先落實(shí)條件后再實(shí)施。
總行風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)參與、配合和監(jiān)督支行方案實(shí)施的全過程，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進(jìn)展情況。
第三十條
不良資產(chǎn)處置中，參與購買者如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊�，則他們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系;如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
關(guān)聯(lián)方參與不良資產(chǎn)處置，應(yīng)充分披露處置有關(guān)信息;如存在其他投資者，向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。
第三十一條
支行對(duì)處置方案實(shí)施過程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預(yù)，應(yīng)依法采取措施，并向支行領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告。對(duì)因故無法實(shí)施的項(xiàng)目應(yīng)分析原因，及時(shí)調(diào)整處置策略，維護(hù)自身合法權(quán)益。
第三十二條
總行風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)按照本辦法規(guī)定，加強(qiáng)資產(chǎn)處置管理，確保資產(chǎn)處置過程、審核審批程序和履約執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)資料的完整、真實(shí)。
第七章盡職檢查監(jiān)督要求
第三十三條
總行稽核部負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督，其職責(zé)是：
(1)負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督;
(2)組織開展對(duì)不良資產(chǎn)處置等工作的盡職檢查(至少每半年一次);
(3)監(jiān)督盡職檢查監(jiān)督人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)，做好盡職檢查監(jiān)督;
(4)審核盡職檢查監(jiān)督人員出具的盡職檢查報(bào)告，并負(fù)責(zé)送交總行領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門;
(5)對(duì)不良資產(chǎn)處置工作人員是否盡職提出初步意見。
(6)定期向上級(jí)監(jiān)管部門報(bào)送不良資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督工作情況。
第三十四條
盡職檢查人員應(yīng)具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守、專業(yè)知識(shí)、監(jiān)督能力和相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，并不得直接參與不良資產(chǎn)收購、管理、處置、定價(jià)、審核和審批工作。
第三十五條
盡職檢查人員工作職責(zé)是：
(1)認(rèn)真學(xué)習(xí)本崗位所要求的業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高工作能力;
(2)定期對(duì)不良資產(chǎn)處置進(jìn)行盡職檢查監(jiān)督;
(3)對(duì)不良資產(chǎn)處置工作人員是否盡職實(shí)事求是做出評(píng)價(jià)。
第三十六條
盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法相關(guān)規(guī)定對(duì)不良資產(chǎn)的處置工作人員進(jìn)行獨(dú)立的盡職檢查監(jiān)督，客觀、公正地評(píng)價(jià)各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況，并形成書面盡職檢查報(bào)告。
第三十七條
支行和總行相關(guān)部門應(yīng)支持盡職檢查監(jiān)督人員獨(dú)立行使檢查監(jiān)督職能。檢查可采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的方式進(jìn)行。
第三十八條
總行資產(chǎn)處置委員會(huì)和經(jīng)營管理層對(duì)于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門和相關(guān)支行及人員糾正或采取必要的補(bǔ)救措施，并及時(shí)跟蹤整改結(jié)果。
第三十九條
支行和總行所有部門及個(gè)人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強(qiáng)令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對(duì)盡職檢查監(jiān)督人員或舉報(bào)人等進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。
第八章責(zé)任認(rèn)定和免責(zé)
第四十條
實(shí)行不良資產(chǎn)處置盡責(zé)責(zé)任追究制度。
第四十一條
責(zé)任認(rèn)定部門和程序：
(1)風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)根據(jù)各支行以及盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結(jié)果，對(duì)不良資產(chǎn)的處置工作人員是否盡責(zé)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按照總行相關(guān)制度的規(guī)定，提出處理意見，報(bào)資產(chǎn)處置委員會(huì)審定;
(2)資產(chǎn)處置委員會(huì)審定后，報(bào)有權(quán)審批人批準(zhǔn)。
責(zé)任認(rèn)定部門和人員應(yīng)對(duì)認(rèn)定結(jié)果負(fù)責(zé)。
責(zé)任認(rèn)定時(shí)如涉及到認(rèn)定部門和人員，應(yīng)當(dāng)回避。
(3)認(rèn)定后的責(zé)任按總行規(guī)定交人事和監(jiān)察部門進(jìn)行責(zé)任追究。
第四十二條
資產(chǎn)處置委員會(huì)對(duì)不良資產(chǎn)處置工作人員的未盡職行為做出處罰決定后，被處罰單位和個(gè)人如有不服，可向責(zé)任認(rèn)定部門申述理由，申請(qǐng)復(fù)議一次。責(zé)任認(rèn)定部門應(yīng)指定盡職檢查監(jiān)督人員進(jìn)行補(bǔ)充檢查，對(duì)責(zé)任認(rèn)定結(jié)論和處理意見進(jìn)行復(fù)議，并報(bào)資產(chǎn)處置委員會(huì)再次審定后，再報(bào)有權(quán)審批人批準(zhǔn)。
第四十三條
具有以下情節(jié)的，將依法、依規(guī)追究其責(zé)任，并視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分：
(1)利用內(nèi)部信息，暗箱操作，將資產(chǎn)處置給自己或與自己存在直接或間接利益關(guān)系的機(jī)構(gòu)或人員，非法謀取小集團(tuán)利益和個(gè)人利益;
(2)泄露本行商業(yè)秘密，獲得非法利益;
(3)利用虛假拍賣、競價(jià)和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等掩蓋非法處置不良資產(chǎn)行為;
(4)為達(dá)到處置目的人為制造評(píng)估結(jié)果，以及通過隱瞞重要資料或授意進(jìn)行虛假評(píng)估;
(5)超越權(quán)限和違反規(guī)定程序擅自處置資產(chǎn)，以及未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟馍米愿奶幹梅桨?
(6)未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟�，放棄不良資產(chǎn)合法權(quán)益;
(7)偽造、篡改、隱匿、毀損資產(chǎn)處置檔案，遺失重要法律文件，導(dǎo)致無法主張合法權(quán)利;
(8)未按本辦法規(guī)定要求盡職操作，致使不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格明顯低于市場價(jià)值;
(9)與債務(wù)人(擔(dān)保人)串通，違反規(guī)定抬高價(jià)格接受以物抵債;
(10)其他違反本辦法要求的行為。
第四十四條
對(duì)直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，故意隱瞞違法違規(guī)和失職瀆職行為，或?qū)ΡM職檢查監(jiān)督人員或舉報(bào)人等進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的單位和人員，應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)追究其責(zé)任。
第四十五條
盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)從嚴(yán)追究其責(zé)任。
第九章附則
第四十六條
本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。
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