幼兒園財務(wù)管理制度【薦】
在生活中,制度的使用頻率呈上升趨勢,好的制度可使各項工作按計劃按要求達(dá)到預(yù)計目標(biāo)。大家知道制度的格式嗎?下面是小編為大家收集的幼兒園財務(wù)管理制度,歡迎大家分享。
幼兒園財務(wù)管理制度1
為加強我園的財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)管理行為,使財務(wù)管理工作依法規(guī)、有制度、守紀(jì)律、有序地進行收支管理與監(jiān)督,促進增加收入?刂浦С觯_保本園及其他分園的正常運轉(zhuǎn)。本園的領(lǐng)導(dǎo)班子根據(jù)國家政策、法規(guī),結(jié)合我園的實際情況,特制訂本制度。
一、貨幣資金管理
1、嚴(yán)格銀行賬戶管理。中心幼兒園及其他分園只能在金融機構(gòu)開設(shè)一個銀行賬戶。本園只設(shè)一名報賬員,報賬員除了按日常需要申領(lǐng)一定限額的備用金應(yīng)付日常開支外,各項經(jīng)濟往來收付款項必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。嚴(yán)禁賬外賬、搞小金庫和多頭存款。
2、嚴(yán)格規(guī)范現(xiàn)金使用。①不準(zhǔn)從現(xiàn)金收入中直接開支(即坐支),報賬員如收了現(xiàn)金收入應(yīng)即將款項存入銀行,其他分園可收齊后再存入銀行;②不準(zhǔn)與“白條”抵庫,報賬票據(jù)要求用稅票,免稅產(chǎn)品除外;③不準(zhǔn)挪用公款;④不準(zhǔn)公款私存。
3、嚴(yán)格執(zhí)行備用金制度。報賬員的備用金要做到日清月結(jié),賬款相等,實行定期與財政“結(jié)算中心”對賬。
4、嚴(yán)格收費收入管理,收費要按物價部門核定去收,收費要實行收支兩條線管理。保教費每生每月220元,一學(xué)期合計1100元,其他分園保教費收取,按實際情況收取,但不能超過物價部門的核定;锸迟M實收實支,多還少補;锸迟M每生每天暫收9元,包括早餐、午餐、午點,一學(xué)期900元,不吃早餐每天8元,一學(xué)期800元。中心幼兒園和其他分園所收保教費全額繳入中心幼兒園賬戶,再由中心幼兒園統(tǒng)一繳到財政專戶。所收伙食費全額繳入中心幼兒園賬戶。
5、伙食費的收支管理,獨立設(shè)賬核算,確保實收實支,?顚S。
二、票據(jù)管理
1、嚴(yán)格票據(jù)管理。①中心幼兒園和其他分園要規(guī)定使用財政部門提供的有效票據(jù)進行收費,非財政部門的票據(jù)不能使用;②收費票據(jù)的'領(lǐng)用、保管、核銷由中心幼兒園報賬員負(fù)責(zé);③票據(jù)實行繳舊領(lǐng)新和定期繳制度。每次領(lǐng)用時,報賬員必須將整本用完的收費收據(jù)存根繳回財政部門核銷,經(jīng)財政所票證管理員核對無誤后,予以辦理領(lǐng)取新的收費票據(jù)手續(xù)。
三、開支財務(wù)審批
中心幼兒園和各分園的一切財務(wù)開支必須取得符合規(guī)定的原始憑證,有經(jīng)手人、證明人、園長一支筆簽批,同時注明開支用途,還分清保教費或伙食費支出,方能辦理開支。
四、開支財務(wù)管理
1、通訊費的開支。正園長每月通信費80元,副園長、報賬員每月通信費60元。
2、會議、差旅費開支。教師、領(lǐng)導(dǎo)到鎮(zhèn)參加會議、出差每次補助10元,到區(qū)每次補助30元,到市每次補助50元。
3、退費。采取按學(xué)期收取的,每個學(xué)期按5個月計算。幼兒因請假、轉(zhuǎn)學(xué)、退學(xué)、插班等原因?qū)W期內(nèi)累計在園時間不滿10天(含10天,以工作日計算,下同)的,幼兒園按保教費繳費額的80%退還;超過10天但未滿30天的,按保教費繳費額的50%退還;超過30天但不滿50天的,按保教費繳費額的30%退還,超過50天的,不退還所繳保教費。
4、采購。成立采購小組,每次采購都由采購小組進行采購,超過限額要實行政府采購。
五、固定資產(chǎn)管理
組織人員對中心幼兒園固定資產(chǎn)進行核對,并按資產(chǎn)的分類建立明細(xì)賬,分類登記,做到賬實相符,建立管理制度,明確責(zé)任,防止固定資產(chǎn)流失。
六、本制度自公布之日起開始實施,實施執(zhí)行單位:鎮(zhèn)中心幼兒園。
二〇xx年九月一日
幼兒園財務(wù)管理制度2
1.認(rèn)真貫徹和執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令,執(zhí)行和宣傳《會計法》,嚴(yán)守財政法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律,保護國家資產(chǎn)安全。
2.收費管理要做到“四統(tǒng)一”即:統(tǒng)一根據(jù)物價部門規(guī)定的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)收;統(tǒng)一持收費許可證收費;統(tǒng)一使用財政收費收據(jù);統(tǒng)一由幼兒園財務(wù)處收取,入幼兒園行政大帳。
3.嚴(yán)格執(zhí)行審批報銷手續(xù),實行“一支筆”審批制度,每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后,要辦理經(jīng)辦人、證明人、核定人、審批人簽名手續(xù),與業(yè)務(wù)相關(guān)的單據(jù)、材料出入庫手續(xù)、工程預(yù)決算表、購件清單、工時統(tǒng)計表等所有相關(guān)原始資料都要附后。
4.按照《中華人民共和國會計法》和新頒布的《黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》及財務(wù)制度,認(rèn)真審核原始憑證,正確運用會計科目,掌握各項費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),對各項開支的合法性、合規(guī)性、真實性進行審核,對于不合規(guī)定或手續(xù)不全的,有權(quán)拒付。非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報銷。
5.單位所有收支都要在當(dāng)年預(yù)算中反映。編制預(yù)算要本著“收入打足,支出打足,量入為出,收支平衡”的原則,各項收入支出都必須在核定的'預(yù)算內(nèi)節(jié)約使用,如在預(yù)算執(zhí)行中要調(diào)整預(yù)算,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意,報主管部門和財政部門批準(zhǔn)。
6.真實、準(zhǔn)確和完整地反映財務(wù)收支情況,按規(guī)定結(jié)帳,編制會計報表,定期進行財務(wù)分析,并向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議,做到帳表相符,數(shù)字真實,內(nèi)容完整,報送及時。年底做好財務(wù)決算工作。
7.定期督促保管清查盤點財產(chǎn)物資,對固定資產(chǎn)的修理、存放地點更換要及時調(diào)整,固定資產(chǎn)出借、出租必須由領(lǐng)導(dǎo)審批,對超過使用年限和損壞的固定資產(chǎn)須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能報廢注銷,大件固定資產(chǎn)報廢須報上級主管部門和財政部門審批。
8.加強現(xiàn)金管理,不得坐“支”和套取現(xiàn)金,加強支票管理,不準(zhǔn)租借銀行賬戶、支票、公章和。財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管。個人印章必須由本人或其授權(quán)人保管,嚴(yán)禁一人保管支付款項所需全部印章。出納會計各盡其職,互相制約,做到日清月結(jié),賬賬相符,帳物相符。
9.財務(wù)處必須定期收集會計檔案,審查核對,整理立卷,編制目錄,裝訂成冊,妥善保管,同時對會計檔案的全面性和真實性負(fù)責(zé),銷毀會計檔案必須編制銷毀清單,由上級財務(wù)部門審批后,共同派人監(jiān)銷。對未清債權(quán)債務(wù)和需永久保存的資料,應(yīng)當(dāng)抽出另行立卷。嚴(yán)格保密制度,做到防潮、防爛、防毀損。
10.按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的財務(wù)人員,會計人員或出納人員調(diào)動或因故離職的,必須按規(guī)定與接管人員辦理交接手續(xù),沒有辦好交接手續(xù)的不得離職。
幼兒園財務(wù)管理制度3
為本園的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金使用的效益,促進幼教事業(yè)的發(fā)展,根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和《會計法》等國家有關(guān)法規(guī),結(jié)合幼兒園自身特點,特制定本管理細(xì)則。
幼兒園財務(wù)管理的基本原則:貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,堅持勤儉辦園的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系,國家、集體、個人三者利益的關(guān)系。
幼兒園財務(wù)管理的主要任務(wù):合理編制園內(nèi)經(jīng)費預(yù)算,依法多渠道籌集事業(yè)資金;加強核算,提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度;對幼兒園經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督;定期進行財務(wù)分析,如實反映幼兒園財務(wù)狀況。
一、關(guān)于財務(wù)管理體制
1、園長要對本單位的財務(wù)工作全面負(fù)責(zé)。
2、單獨設(shè)置財務(wù)機構(gòu)的幼兒園,實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)一管理”的體制。幼兒園財務(wù)活動在園長的領(lǐng)導(dǎo)下,由上級財務(wù)部門統(tǒng)一管理。沒有單獨設(shè)置財務(wù)機構(gòu)的幼兒園,實行“集中管理,分園核算”的體制。園內(nèi)設(shè)會計、出納各一名,記流水帳,在園長領(lǐng)導(dǎo)下,管理園內(nèi)財務(wù)活動,統(tǒng)一向中心財務(wù)機構(gòu)報帳。
3、幼兒園財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真履行工作職責(zé),有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計制度,有權(quán)參與本單位經(jīng)費編制計劃、簽訂經(jīng)濟合同等有關(guān)財務(wù)活動,有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)財務(wù)收支、資金使用及財產(chǎn)保管等情況。
二、單位預(yù)算管理
幼兒園應(yīng)本著“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”的原則,編制每學(xué)期的經(jīng)費預(yù)算。
1、編制方法:
收入預(yù)算:應(yīng)考慮幼兒園維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要,參考以前年度預(yù)算執(zhí)行情況,根據(jù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施測算編制。
支出預(yù)算:根據(jù)幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發(fā)展計劃,妥善安排其他各項必需支出。
2、預(yù)算編制的審批:
每學(xué)期初各幼兒園園務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員商討通過將本學(xué)期的經(jīng)費預(yù)算情況作詳細(xì)安排。(人員工資,大型維修及設(shè)備,日常開支),報上級財務(wù)主管部門審核批復(fù)并備案。重大事件需調(diào)整預(yù)算經(jīng)通過園務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組討論并上報批準(zhǔn)。
三、收入管理
1、收入包括財政補助收入(撥入預(yù)算經(jīng)費,如:工資等),事業(yè)收入,其他收入(捐資助學(xué)、固定資產(chǎn)出租、利息、興趣班收入等)。直屬園的捐資助學(xué)費應(yīng)統(tǒng)一使用教育局收據(jù)開具,款項解入教育局帳戶經(jīng)申請批準(zhǔn)后方可使用。
2、各園必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定,依法組織收入,各項收費嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn),并使用合法票據(jù),各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一使用。
四、支出管理
1、幼兒園支出是指開展教學(xué)及其輔助活動發(fā)生的支出,內(nèi)容包括:其他工資、職工福利費、公務(wù)費、修繕費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備費、其他費用等。
2、幼兒園支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家財務(wù)規(guī)章制度及上級主管部門開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)(另附),沒有統(tǒng)一規(guī)定的由幼兒園結(jié)合本園情況規(guī)定,并報上級主管部門備案。
按預(yù)算正常執(zhí)行,各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支。
對于大型的維修及設(shè)備購置應(yīng)預(yù)先經(jīng)園務(wù)小組協(xié)商簽字,報上級主管部門審批備案方可支出執(zhí)行。
幼兒園應(yīng)加強工程項目的預(yù)算,把好質(zhì)量管理等環(huán)節(jié),防范決策失誤等有關(guān)舞弊行為。工程結(jié)束后,報請審計部門審定,工程款項由局與施工單位核算。
對于因種種原因需暫時凍結(jié)的資金應(yīng)在上級主管部門批準(zhǔn)解凍之后方可使用,不得擅自提前使用。
五、資產(chǎn)管理
幼兒園資產(chǎn)包括流動資產(chǎn),固定資產(chǎn)等。
1、流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金,銀行存款等貨幣資金及應(yīng)收、暫付款、借款、存款等。
幼兒園應(yīng)建立、健全貨幣資金的內(nèi)部管理控制制度。
、賹ω泿刨Y金收支保管業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的'授權(quán)批準(zhǔn)制度,相關(guān)機構(gòu)和人員應(yīng)相互制約,確保貨幣資金的安全。
、趯徟藨(yīng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定,在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批。
、塾變簣@有關(guān)部門或個人用款時應(yīng)按照提交用款申請、支付審批,支付復(fù)核,辦理支付等程序執(zhí)行。會計、出納應(yīng)按簽字齊全、票據(jù)規(guī)范、支出合理等認(rèn)真復(fù)核后方可辦理支付手續(xù)。
、軉挝粚τ谥匾泿刨Y金支付業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)實行集中決策和審批,并報上級主管部門審批(單價滿1000元或一次性支出滿2000元的設(shè)備或維修項目)。建立責(zé)任追究制度,防范貪,侵占,挪用貨幣資金的行為。
、輰τ诖箢~的支出應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票,不得以現(xiàn)金直接支付。
、蕃F(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。
、邌挝唤璩隹铐棻仨殘(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序,嚴(yán)禁擅自挪用,借出貨幣資金。
、鄦挝蝗〉玫呢泿刨Y金收入必須及時入帳,不得私設(shè)“小金庫”,不得帳外設(shè)帳,嚴(yán)禁收款不入帳。
2、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上,專用設(shè)備單位價值在800元以上使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn),單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時間在一年以上的大批同類物資,作為固定資產(chǎn)管理。
幼兒園應(yīng)根據(jù):房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、圖書、其他固定資產(chǎn)結(jié)合本園具體情況,制定各類固定資產(chǎn)的明細(xì)目錄。
幼兒園應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點,年度終了前應(yīng)當(dāng)進行一些全面的清查盤點,一般的報廢、轉(zhuǎn)讓經(jīng)園務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后核銷,大型、貴重的設(shè)備應(yīng)經(jīng)過有關(guān)部門鑒定,報主管部門批準(zhǔn)后核銷。
六、代管款管理
幼兒園的代管款包括代辦費,伙食費。幼兒園應(yīng)對代辦費、伙食費進行獨立核算。
1、代辦費:幼兒園應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)教育局規(guī)定收取代辦費金額,并嚴(yán)格控制代辦費的支出項目,嚴(yán)禁支列無關(guān)的費用,代辦費應(yīng)每學(xué)期結(jié)算支出明細(xì),向家長公布、清退余款。
2、伙食費:幼兒園應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)(65元/月.生)收取幼兒伙食費。支出幼兒一餐兩點、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他成本。
應(yīng)根據(jù)制定的帶量食譜采購每日食品,嚴(yán)格控制采購的量。
不得在幼兒伙食費中列支無關(guān)的內(nèi)容。
教師伙食應(yīng)與幼兒伙食嚴(yán)格分開,單獨建帳,保證幼兒伙食?顚S,嚴(yán)禁擠占幼兒伙食費。
食堂應(yīng)建立物品進庫、出庫、每日過秤記錄,每月進行盤庫。
幼兒園應(yīng)建立公示制度。每日公布購菜明細(xì),每月公布伙食費使用明細(xì)及庫存情況,接受家長監(jiān)督。
七、財務(wù)清算
幼兒園發(fā)生劃轉(zhuǎn)、撤并或園長、主管會計離任、外調(diào)時,應(yīng)進行幼兒園財務(wù)清算。在上級主管部門監(jiān)督指導(dǎo)下,對園內(nèi)的財務(wù)、債權(quán)、債務(wù)進行全面清理,做好移交,接收的交接工作,并妥善處理各遺留問題。
八、財務(wù)報告
1、各幼兒園應(yīng)根據(jù)每月經(jīng)費的作用情況,編制月財務(wù)報表,報送上級主管部門,對于一些財務(wù)變動情況及本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項應(yīng)附說明,對于存在的問題應(yīng)提出改進措施。
2、學(xué)期末應(yīng)對本學(xué)期收支情況進行財務(wù)分析,包括預(yù)算收支完成率,人員支出與公用支出及大型維修、設(shè)備支出占事業(yè)支出的比率,并與制定的預(yù)算作對應(yīng)比較。
九、財務(wù)監(jiān)督
1、財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及幼兒園財務(wù)規(guī)章制度,維護財經(jīng)紀(jì)律的保證,各幼兒園必須接受國家有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督,并建立嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督制度。
2、幼兒園的財務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督,事中監(jiān)督,事后監(jiān)督三種形式,各園可根據(jù)實際情況對不同的經(jīng)濟活動不同的監(jiān)督方式。
3、幼兒園的財務(wù)人員有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財務(wù)監(jiān)督權(quán),對違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為,有權(quán)提出意見并向上級主管部門反映。
4、中心會計定期對所轄幼兒園進行財務(wù)指導(dǎo)監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題及時要求整改,并向上級主管部門匯報。
十、未盡事宜報請上級主管部門作出審批后方可執(zhí)行,嚴(yán)禁自作主張。
幼兒園財務(wù)管理制度4
(一)認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行《會計法》,遵守國家的各項財經(jīng)法規(guī)、制度和崗位責(zé)任制。
。ǘ⿻嬋藛T必須加強政治學(xué)習(xí),努力鉆研業(yè)務(wù),不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要為財務(wù)人員的業(yè)務(wù)提高提供有利條件。
。ㄈ⿻嬋藛T要堅持原則,遵紀(jì)守法,忠于職守、廉潔奉公,嚴(yán)格履行財務(wù)審批手續(xù)。
。ㄋ模⿻嫅{證,會計帳簿,會計報表等資料必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。
。ㄎ澹┤魏尾块T和個人不得偽造、變造會計憑證、會計帳簿及其它會計資料,不得提供虛假的財務(wù)會計報告。
。⿻嬋藛T必須按規(guī)定使用、登記會計憑證、帳簿,帳目要做到日清月結(jié),要及時,準(zhǔn)確、完整上報各種財務(wù)報表,定期向領(lǐng)導(dǎo)報告財務(wù)收支情況。
(七)對于不合理的票據(jù)和不合法的支出,會計人員有權(quán)拒付。
。ò耍┴攧(wù)印章和領(lǐng)導(dǎo)印鑒不得由財務(wù)一人保管,印鑒必須分開管理。
。ň牛⿲W(xué)校的.固定資產(chǎn)要定期盤點,新購入和調(diào)配的要及時入帳,報廢的要及時上報申請報損,固定資產(chǎn)必須作到帳帳、帳物相符。
(十)開展增收節(jié)支工作,各項開支要有計劃,不得盲目支出、占用、挪用專項資金,收入要入財政專戶。
。ㄊ唬⿻嫏n案要及時歸檔,不得丟失、損壞。
。ㄊ⿻嬋藛T變動時必須經(jīng)上級主管部門同意,必須辦理交接手續(xù),出納員交接可由本校會計或領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交,會計交接由教育局主管人員參加監(jiān)交。
幼兒園財務(wù)管理制度5
1、設(shè)兼職會計、出納管理幼兒園收支事務(wù),嚴(yán)格實行收支兩條線,幼兒園所有的收費項目,所有收費均開具幼兒園收據(jù)。
2、報銷手續(xù)必須健全,原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額,大小寫必須相符,開票人簽字。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細(xì)情況的',需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署,方可由會計審核,園長簽字同意后報支。
3、所有收費票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會計保管。
4、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案,票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。
5、票據(jù)開票人開票收費時,相關(guān)項目內(nèi)容必須填寫完整,字跡清楚,大小寫金額必須一致,收款人應(yīng)簽字或蓋章。記帳聯(lián)應(yīng)定期向會計繳銷,票據(jù)使用完畢后,存根聯(lián)繳交會計,并領(lǐng)取新的票據(jù)。
6、建立財務(wù)會計檔案資料保管制度,有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊,專人保管。
幼兒園財務(wù)管理制度6
一、幼兒園財務(wù)管理制度
1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家財經(jīng)方針、政策、法令,執(zhí)行和宣傳“會計法”,維護財政法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律,保護國有資產(chǎn)的安全。
2.編制和執(zhí)行學(xué)校的各項財務(wù)計劃,擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度(方法),做好記賬、算賬、報賬工作。
3.堅持“量入而出、收支平衡”原則,精打細(xì)算,厲行節(jié)約,合理分配,提高資金使用效率。
4.學(xué)校的經(jīng)濟活動由單位法人代表負(fù)責(zé),財務(wù)人員協(xié)助校長管理學(xué)校日常財務(wù)工作。
5.學(xué)校財務(wù)工作系指學(xué)校行政及工會的工作,學(xué)校財務(wù)人員在上級財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下,統(tǒng)一處理各項財務(wù)工作。
6.根據(jù)財務(wù)監(jiān)督制度的需要,設(shè)臵會計崗位。
7.會計人員要做好學(xué)校財務(wù)預(yù)、決算工作,準(zhǔn)確做好學(xué)校賬務(wù)、結(jié)算上報工作,做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符、表表相符,認(rèn)真執(zhí)行會計崗位責(zé)任制所規(guī)定的各項職責(zé)。
8.學(xué)校要認(rèn)真管理好現(xiàn)金、票據(jù)。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度及報銷手續(xù),認(rèn)真履行所規(guī)定的各項職責(zé)。
9.財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好學(xué)校各項資金的管理工作。認(rèn)真審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證,各種憑證內(nèi)容必須填寫完整。財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù),不設(shè)賬外賬,不設(shè)小金庫。
10.做好財務(wù)檔案工作,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供、傳閱、復(fù)印會計資料,妥善保管各種財務(wù)會計資料。
11.認(rèn)真執(zhí)行財產(chǎn)管理制度,并制定本單位財產(chǎn)管理辦法,不擅自購買控購商品,執(zhí)行政府采購制度。
12.不遵守財務(wù)制度,工作失職,造成學(xué)校經(jīng)濟或其它損失者,由學(xué)校給予懲處。
二、幼兒收費制度
1.收費應(yīng)按照《收費許可證》所批準(zhǔn)的收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)收費。收費許可證未列明的項目不得擅自立項收費。
2.學(xué)校按照政務(wù)公開的要求將核定的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn),進行張貼。
3.收費的項目和標(biāo)準(zhǔn),接受財政部門和物價部門的檢查和人民群眾的監(jiān)督。
4.學(xué)校根據(jù)項目收費并開具由財政局統(tǒng)一購買的收據(jù)。
5.學(xué)校的'所有項目收費都必須納入學(xué)校的財務(wù)管理。
6.代辦費及列入教學(xué)計劃的服務(wù)性代辦項目,按規(guī)定的程序執(zhí)行。
7.學(xué)校不得私設(shè)小金庫,不設(shè)賬外賬。所收取的各項款項應(yīng)全部進賬并存入銀行。不坐支。
三、財務(wù)收支審批制度
為了合法使用教育經(jīng)費,提高資金使用效益,杜絕浪費現(xiàn)象,保證學(xué)校教育活動地順利開展和改善辦學(xué)條件,特作如下規(guī)定:
1.會計人員(會計主管)認(rèn)真編制教育經(jīng)費預(yù)算,報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核,審核后再上報上級主管部門及財政部門審批,按下達(dá)審批后的預(yù)算,有計劃地執(zhí)行。
2.按照國家規(guī)定的要求進行收費,必須持證(收費許可證)收費,不得擅自擴大收費項目和提高收費標(biāo)準(zhǔn),使用規(guī)定的票據(jù)。
3.社會捐贈,應(yīng)及時入賬或上交主管部門,嚴(yán)禁私設(shè)小金庫或截留上交款。
4.各項收入必須全部納入學(xué)校預(yù)算,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算,不得虛列支出,也不得隱匿收入。
5.教育經(jīng)費的開支,必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財經(jīng)法規(guī),財經(jīng)紀(jì)律。
6.各種費用必須憑證報銷,會計應(yīng)嚴(yán)格審核原始憑證,拒絕受理不合法、不規(guī)范的原始憑證。
7.合法規(guī)范的原始憑證,必須由經(jīng)手人,驗收人和主管人審批簽章后付款。
8.對違反財務(wù)和財經(jīng)紀(jì)律的行為有權(quán)拒絕付款,并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告。
9.法人代表,要堅持按規(guī)定審批,對給予報銷的原始憑證簽字。
10.凡列入?厣唐泛驼少忢椖,必須經(jīng)批準(zhǔn)后方能采購。
11.凡需用支票購置物品,必須按支票審批領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù)辦理,支票要填寫日期、用途及限額,采購者妥善保管好支票,避免遺失。
四、學(xué)校票據(jù)管理制度
嚴(yán)格遵守《行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進行,并納入學(xué)校的統(tǒng)一管理。
1.根據(jù)財政部門的規(guī)定,辦理收費注冊登記手續(xù),憑《票據(jù)購買證》《收費票據(jù)使用情況表》和已使用、作廢的收費票據(jù)存根,到財政部門購買收費票據(jù)。
2.收費票據(jù)必須由會計保管,按票據(jù)購買證填寫的號碼分類、登記,寫清購進日期,本數(shù)及編號。
3.領(lǐng)用人領(lǐng)用時,應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名,并寫明領(lǐng)用本數(shù),起訖號碼。
4.需再領(lǐng)用收費票據(jù)時,需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根。
5.會計根據(jù)記賬聯(lián)與票據(jù)存根聯(lián)進行銷號,在票據(jù)銷號單記明所銷票據(jù)的起訖號碼及金額,并要有銷號人簽章。
6.發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時,須重新填開,并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記,保存?zhèn)洳椤?/p>
7.發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失,必須及時查明原因,分清責(zé)任,公開申明作廢,并報上級部門備案。
8.學(xué)校應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根,以便備查,并按財務(wù)制度規(guī)定期限報上級部門批準(zhǔn)后進行銷毀,不得私自處理。
五、會計檔案管理制度
1.會計檔案是國家檔案的重要組成部門,也是學(xué)校的重要檔案之一,它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的主要史料的證據(jù),學(xué)校必須切實地把會計檔案管好。
2.會計憑證,會計賬薄,會計報表和其它會計資料應(yīng)建立檔案,妥善保管,有關(guān)電子數(shù)據(jù),會計軟件資料等應(yīng)當(dāng)作為會計檔案進行管理。
3.學(xué)校每年形成的會計檔案,都應(yīng)由財務(wù)會計部門按照歸檔的要求,負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊保管。
4.會計檔案保管期滿,需要銷毀時,由本單位檔案部門提出銷毀意見,會同財務(wù)會計部門共同鑒定,嚴(yán)格審查,編造會計檔案銷毀清冊,報單位領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門批準(zhǔn)后銷毀。
5.按規(guī)定銷毀會計檔案時,應(yīng)由檔案部門和財務(wù)會計部門共同派員監(jiān)銷,也可請主管部門參與監(jiān)銷。
6.監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前,應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進行清點核對,銷毀后,在銷毀清冊上簽名蓋章,并將情況報告本單位領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門。
六、食堂財務(wù)管理制度
1.學(xué)校食堂,不能以學(xué)生為贏利對象,學(xué)期結(jié)束或年末要結(jié)清伙食“尾子”,學(xué)校黨團、工會家委會要監(jiān)督伙食團工作,保障學(xué)生利益。教師和學(xué)生伙食要分灶吃飯,分別核算,每月公布教師和學(xué)生伙食團賬目。
2 2.校長要監(jiān)管和指導(dǎo)學(xué)校伙食團財務(wù)工作,做到統(tǒng)一的會計科目,健全的會計核算,合理準(zhǔn)確的伙食成本。
3.學(xué)校食堂財務(wù)管理、收費管理、票據(jù)管理、財產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財務(wù)的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責(zé)必須符合學(xué)校行政各項管理要求,以及學(xué)校對崗位職責(zé)的要求。
4.食堂搭伙費主要用于食堂購置和修理食堂設(shè)備等,如發(fā)生超支學(xué)校應(yīng)予以補貼。 5.學(xué)校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負(fù)責(zé)人要加強對采購、驗收、入庫、領(lǐng)用的檢查,要按日進行食物盤點,會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。
6.積極主動配合上級對財務(wù)和會計工作的檢查、審計等,如實完整的提供一切會計資料和信息。
七、賬務(wù)處理程序制度
要按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定建立賬務(wù)處理程序。
1.會計核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù),按照規(guī)定的會計處理方法進行,保證會計指標(biāo)的口徑一致,相互可比和會計處理方法的前后一致。
為此,必須按照國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)臵會計科目和會計賬簿。
2.會計人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的原始憑證,編制記賬憑證,切實保證賬賬、賬實、賬表相符。
3.賬簿設(shè)臵包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁,往來款項科目不得使用綜合賬戶,需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目一定要`按規(guī)定進行明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)。
4.記賬憑證應(yīng)當(dāng)及時,不得積壓,登記完畢后,應(yīng)當(dāng)妥善保管,不得散亂丟失。
5.銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬,必須每天登記并結(jié)出當(dāng)天余額,同時應(yīng)每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表,對未達(dá)賬,應(yīng)查明原因,一般不得超過一個月。
6.會計報表必須采用財政部規(guī)定的統(tǒng)一格式和填制要求,真實、正確、及時地編制好各類報表以及各類附表。
7.會計電算化應(yīng)用的會計軟件操作規(guī)程必須經(jīng)有關(guān)財政部門驗收批準(zhǔn)。記賬憑證或記賬憑證匯總表必須定期打印、裝訂。賬冊打印每年至少兩次。每月結(jié)賬前必須錄制軟件備份,以防信息丟失。
幼兒園財務(wù)管理制度7
為加強學(xué)校財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為,提高資金使用效益,促進事業(yè)發(fā)展,學(xué)校經(jīng)費的合理使用,增收節(jié)支,使有限的資金發(fā)揮最佳的效益,特制定本制度:
第一條按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)的方針,管好、用好教育經(jīng)費,努力提高資金使用效率,充分發(fā)揮財產(chǎn)、物資的利用率,是學(xué)校財務(wù)、財產(chǎn)管理的根本任務(wù)。
第二條學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要以身作則,模范執(zhí)行國家法令,教育師職員工遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律,發(fā)揚主主人翁態(tài)度,參與學(xué)校舯財務(wù)管理工作,財務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé),做好學(xué)校的財務(wù)、財產(chǎn)管理。
第三條學(xué)校財務(wù)、財產(chǎn)管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理、分工負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)結(jié)合,由園長審批,總務(wù)主任審核,財務(wù)人員辦理收支業(yè)務(wù)。
第四條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是:依法多渠道籌集事業(yè)資金;合理編制學(xué)校預(yù)算,并對預(yù)算執(zhí)行過程進行控制和管理;科學(xué)配置學(xué)校資源,努力節(jié)約支出,提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度,規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序;如實反映學(xué)校財務(wù)狀況;對學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
第五條加強財務(wù)的計劃管理,通過調(diào)查研究、校內(nèi)各部門先造預(yù)算,由園長財務(wù)根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后,合理調(diào)配,作來正式預(yù)算。預(yù)算方案報總務(wù)后有計劃地控制使用。一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支。每年終結(jié)算。公布收支情況。
第六條財務(wù)預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)而編制的年度財務(wù)收支計劃。編制預(yù)算必須堅持“量入為出,收支平衡”的總原則。收入預(yù)算堅持積極穩(wěn)妥原則;支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧,保證重點、注重效益、勤儉節(jié)約等原則,不得編制赤字預(yù)算。學(xué)校預(yù)算內(nèi)、外一切財務(wù)收支均須納入預(yù)算范圍,由學(xué)校統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理。預(yù)算外資金必須實行收支兩。條線管理。
第七條財務(wù)人員應(yīng)熟練掌握各種收費標(biāo)準(zhǔn)和各種經(jīng)費支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格把關(guān)。對隨意改變收支范圍和標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象應(yīng)予在抵制。
第八條報銷手續(xù)要齊全,認(rèn)真執(zhí)行《實物清購單》制度。
學(xué)校財產(chǎn)管理制度
1.財產(chǎn)保管要做到賬目清楚、帳務(wù)相符。學(xué)校后勤要建立固定資產(chǎn)賬,低質(zhì)易耗品賬,并分門別類安排專人保管定期核對。
2.學(xué)校實行財產(chǎn)保管責(zé)任制。各室財務(wù)要建立登記卡,學(xué)期初各室負(fù)責(zé)人與后勤簽訂保管責(zé)任書。學(xué)期末核查,如有損壞丟失,分清責(zé)任,照章賠償。
3.財產(chǎn)專管員負(fù)責(zé)建立分管財產(chǎn)帳。新購買的財物要及時驗收入帳。教職工領(lǐng)用、使用要登記、簽名。每學(xué)期末,專管員要做好財產(chǎn)清算、催還維護、保管等工作,并把有關(guān)結(jié)果送后勤。
4.財產(chǎn)負(fù)責(zé)人和專管員要對學(xué)校財產(chǎn)進行定期檢查維修,屬不能自修的',應(yīng)及時填寫維修單,由后勤安排人員修理。
外借學(xué)校財物,需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并到后勤辦理借用手續(xù),借用后要歸還。
5.學(xué)校分配到各科室的財物,不允許擅自調(diào)配或挪作他用。如需變動需報后勤調(diào)整。
6.購置學(xué)校財物,按實際需要數(shù)量書面向后勤提出購買申請。由后勤組長審核后送領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由后勤組織購買。購買回來的物品必須由專管人驗收入帳后才能投入使用。(凡購實物,無驗收人簽名不能報帳)
7.領(lǐng)用或借用人在使用各類儀器、設(shè)備過程中,必須確保無丟失、無損壞。否則酌情賠償。
8.領(lǐng)用或借用人必須按規(guī)定的時間交回所用物品,管理員必須認(rèn)真檢查清點,并做好記錄
報廢、請購制度:
為規(guī)范校產(chǎn)管理,提高學(xué)校各項實施使用效率,杜絕資產(chǎn)損壞和流失現(xiàn)象的發(fā)生,
1.學(xué)校固定資產(chǎn),要愛護和保管好,對不能維修且無法使用的財產(chǎn)、沒有經(jīng)過主管部門的允許,不得隨意報損報廢。
2.學(xué)校報損報廢的固定資產(chǎn)需經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)同意后,填寫報廢單,到資產(chǎn)管理中心備案。物資器材報廢,需經(jīng)專業(yè)部門鑒定。
3.對一次性報廢數(shù)額超過1000元的需首先向資產(chǎn)中心申請,同意后,再填寫報廢單,最后做帳務(wù)處理。
4.對報廢的財產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定處理,并且需有書面報告說明,回收的款項應(yīng)上繳國庫,不得私自挪用。
財產(chǎn)節(jié)資增效
調(diào)動全體教職工節(jié)資增效積極性,圍繞“從我做起,從每天做起,從周邊做起,從點滴做起”,形成全園教職工參的良好的節(jié)約氛圍。
加強日常性節(jié)能管理:
1.在節(jié)約用電方面:
要合理使用空調(diào)(定時開關(guān))養(yǎng)成隨手關(guān)燈習(xí)慣,杜絕“長明燈”的現(xiàn)象,降低用電設(shè)備耗電,長時間不用或下班時應(yīng)及時關(guān)閉計算機、打印機、復(fù)印機等用電設(shè)備、功能電源,減少待機能耗。
2.在節(jié)約用水方面:
要加強用水設(shè)備的日常維護管理,經(jīng)常檢查各班水龍頭的使用情況,發(fā)現(xiàn)有漏水處應(yīng)及時修理,避免水源的浪費和財產(chǎn)的維護。
3.在節(jié)約辦公用品方面:
盡量在電腦上修改文稿,降低紙張消耗,提倡雙面用紙,注意信封、復(fù)印紙的再利用,提倡使用鋼筆或可替換筆芯的水筆。
4.電腦房的MODEM每天有專人開、關(guān),節(jié)約使用上網(wǎng)時間。
5.加強節(jié)能工作日常巡查,定期檢查各班節(jié)約用水、用電情況。
財產(chǎn)維修維護制度
為規(guī)范設(shè)備設(shè)施管理,提高幼兒園各項設(shè)施使用壽命,杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生,并本著物盡其用、厲行節(jié)約的原則特制定維修制度
1.加強設(shè)備設(shè)施檢查,做到每周由園長、分管組長、后勤組長和教師組成的安全檢查小組定期檢查園內(nèi)設(shè)施設(shè)備的使用狀況,及時發(fā)現(xiàn)問題,及時維修。
2.教職員工在使用物品時,要愛護、愛惜,并能節(jié)約使用。如發(fā)現(xiàn)物品損壞應(yīng)在確保物品設(shè)備不損壞的前提下先行解決,如無法處理則填寫維修單由后勤組長安排維修人員進行修理。
3.維修人員接到保修單后應(yīng)在二天內(nèi)解決問題,如無法解決需要專業(yè)人員修理的,應(yīng)報告園長后將物品送到修理店修理,并做到貨比三家,盡力節(jié)約,及時解決,滿足保教工作的需要。
維修人員和財產(chǎn)保管員應(yīng)定期檢查幼兒園設(shè)施設(shè)備的使用狀況,及時發(fā)現(xiàn)問題及時解決,以消除安全隱患,提高物品的使用效率。
4.電腦房的MODEM每天由專人開關(guān)(上午7:00—下午教師離園)節(jié)約使用上網(wǎng)時間。
5.各班老師、保育員要隨手關(guān)燈、關(guān)電源,(尤其是班級幼兒外出活動、體鍛、進臥室午睡時)。
財產(chǎn)物資出借制度
固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn),為了加強固定資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失,保障本園各項工作的正常開展,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,制定本制度如下:
1.教職工個人借用園內(nèi)常規(guī)教學(xué)用品,需辦理借用手續(xù),自行保管使用,期末歸還。
精,貴,稀國有資產(chǎn)校內(nèi)部門間互相借用時,須提出充分的借用理由,經(jīng)各部門責(zé)任人同意后,并做好借用記錄。
因私事不得借用學(xué)校國有資產(chǎn)。
2.學(xué)校國有資產(chǎn)借用校外時,必須經(jīng)所在單位財產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組簽字,并確定借出期限、出借收費標(biāo)準(zhǔn),報校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。逾期不還者,借出單位有權(quán)收取兩倍以上,至五倍以下租金。大、精、貴、稀,等儀器設(shè)備不得外借。
3.任何單位和個人須往校外攜帶教學(xué)等各類器材物資均須到校物資辦理攜出證明,否則學(xué)校門衛(wèi)及任一教職員工都有權(quán)予以扣留。若查出所攜物資確系我校國有資產(chǎn)但未辦理應(yīng)有手續(xù)者,追回公物,追究經(jīng)辦人責(zé)任,予以通報批評或行政處分,并罰處欲攜出物資的原價之20%罰款.
4.因教學(xué)、科研或?qū)W校其它工作需要,校內(nèi)間相互借用學(xué)校國有固定資產(chǎn),不收使用費。
5.建立固定資產(chǎn)使用情況檢查和考核制度,對長期閑置、利用率低下的固定資產(chǎn)應(yīng)及時進行合理調(diào)配,提高利用率。
幼兒園領(lǐng)用制度
隨著幼兒園日益發(fā)展和擴大,在幼兒園管理中如何規(guī)范統(tǒng)籌財產(chǎn)管理的重要性日漸顯現(xiàn),為了合理配置防止積壓,減少浪費,提高教育資源的使用率,完善制度如下:
1.樹立后勤為第一線服務(wù)的理念,在節(jié)約的基礎(chǔ)上保證各項供應(yīng)工作,防止物品積壓、浪費和損失。
2.領(lǐng)用物品需領(lǐng)用人簽字,并根據(jù)教育教學(xué)的需要領(lǐng)用,注意向領(lǐng)用人重申節(jié)約使用的意義。
3.學(xué)期結(jié)束時,為財產(chǎn)保管員應(yīng)清點園內(nèi)財產(chǎn)物品,出借物品一律收回,需繼續(xù)借用的重新辦理借用手續(xù)。
4.教職工調(diào)離幼兒園時,需主動將借用的物品如數(shù)歸還,不得帶走或者轉(zhuǎn)讓他人,并與財產(chǎn)保管員做好財產(chǎn)、物品清點移交工作。(在清點過程中如缺少、損壞要按價賠償)
5.各班財產(chǎn)登記在賬冊上,每學(xué)期財產(chǎn)保管人員負(fù)責(zé)按帳清點或收回。
6.每學(xué)期在開學(xué)前及時提供各部門必須使用的各類物品,對各班級財產(chǎn)使用情況進行了解,做到按需供應(yīng)不浪費。
幼兒園財務(wù)管理制度8
一、關(guān)于財務(wù)管理體制
1、園長要對本單位的財務(wù)工作全面負(fù)責(zé)。
2、單獨設(shè)置財務(wù)機構(gòu)的幼兒園,實行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)一管理"的體制。幼兒園財務(wù)活動在園長的領(lǐng)導(dǎo)下,由上級財務(wù)部門統(tǒng)一管理。沒有單獨設(shè)置財務(wù)機構(gòu)的幼兒園,實行"集中管理,分園核算"的體制。園內(nèi)設(shè)會計、出納各一名,記流水帳,在園長領(lǐng)導(dǎo)下,管理園內(nèi)財務(wù)活動,統(tǒng)一向中心財務(wù)機構(gòu)報帳。
3、幼兒園財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真履行工作職責(zé),有權(quán)要求本園所有人員嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計制度,有權(quán)參與本單位經(jīng)費編制計劃、簽訂經(jīng)濟合同等有關(guān)財務(wù)活動,有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)財務(wù)收支、資金使用及財產(chǎn)保管等情況。
二、單位預(yù)算管理
幼兒園應(yīng)本著"量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡"的原則,編制每學(xué)期的經(jīng)費預(yù)算。
1、編制方法:
收入預(yù)算:應(yīng)考慮幼兒園維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要,參考以前年度預(yù)算執(zhí)行情況,根據(jù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施測算編制。
支出預(yù)算:根據(jù)幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發(fā)展計劃,妥善安排其他各項必需支出。
2、預(yù)算編制的審批:
每學(xué)期初幼兒園財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員商討通過將本學(xué)期的經(jīng)費預(yù)算情況作詳細(xì)安排。(人員工資,大型維修及設(shè)備,日常開支),報上級財務(wù)主管部門審核批復(fù)并備案。重大事件需調(diào)整預(yù)算經(jīng)通過財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組討論并上報批準(zhǔn)。
三、收入管理
1、收入包括學(xué)費收入,其他收入(捐資助學(xué)、固定資產(chǎn)出租、利息、興趣班收入等)。
2、幼兒園必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定,依法組織收入,各項收費嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn),并使用合法票據(jù),各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一使用。
四、支出管理
1、幼兒園支出是指開展教學(xué)及其輔助活動發(fā)生的支出,內(nèi)容包括:其他工資、職工福利費、公務(wù)費、修繕費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備費、其他費用等。
2、幼兒園支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家財務(wù)規(guī)章制度及上級主管部門開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)(另附),沒有統(tǒng)一規(guī)定的由幼兒園結(jié)合本園情況規(guī)定,并報上級主管部門備案。
按預(yù)算正常執(zhí)行,各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支。
對于大型的維修及設(shè)備購置應(yīng)預(yù)先經(jīng)財務(wù)小組協(xié)商簽字,報上級主管部門審批備案方可支出執(zhí)行。
幼兒園應(yīng)加強工程項目的預(yù)算,把好質(zhì)量管理等環(huán)節(jié),防范決策失誤等有關(guān)舞弊行為。工程結(jié)束后,報請審計部門審定,工程款項由局與施工單位核算。
五、資產(chǎn)管理
幼兒園資產(chǎn)包括流動資產(chǎn),固定資產(chǎn)等。
1、流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金,銀行存款等貨幣資金及應(yīng)收、暫付款、借款、存款等。
幼兒園應(yīng)建立、健全貨幣資金的內(nèi)部管理控制制度。
、賹ω泿刨Y金收支保管業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度,相關(guān)機構(gòu)和人員應(yīng)相互制約,確保貨幣資金的安全。
、趯徟藨(yīng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定,在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批。
③幼兒園因公個人用款時應(yīng)按照提交用款申請、支付審批,支付復(fù)核,辦理支付等程序執(zhí)行。會計、出納應(yīng)按簽字齊全、票據(jù)規(guī)范、支出合理等認(rèn)真復(fù)核后方可辦理支付手續(xù)。
、軉挝粚τ谥匾泿刨Y金支付業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)實行集中決策和審批,并報上級主管部門審批(單價滿1000元或一次性支出滿2000元的設(shè)備或維修項目)。建立責(zé)任追究制度,防范貪污,侵占,挪用貨幣資金的行為。
、輰τ诖箢~的支出應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票,不得以現(xiàn)金直接支付。
、蕃F(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。
、咭杂變簣@為單位借出款項必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序,嚴(yán)禁擅自挪用,借出貨幣資金。
⑧單位取得的.貨幣資金收入必須及時入帳,不得私設(shè)"小金庫",不得帳外設(shè)帳,嚴(yán)禁收款不入帳。
2、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上,專用設(shè)備單位價值在800元以上使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn),單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時間在一年以上的大批同類物資,作為固定資產(chǎn)管理。幼兒園應(yīng)根據(jù):房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、圖書、其他固定資產(chǎn)結(jié)合本園具體情況,制定各類固定資產(chǎn)的明細(xì)目錄。幼兒園應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點,年度終了前應(yīng)當(dāng)進行一些全面的清查盤點,一般的報廢、轉(zhuǎn)讓經(jīng)財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后核銷,大型、貴重的設(shè)備應(yīng)經(jīng)過有關(guān)部門鑒定,報主管部門批準(zhǔn)后核銷。
幼兒園財務(wù)管理制度9
為了加強財務(wù)工作管理,提高工作效益,確保資金運用,結(jié)合本單位實際情況,特制訂以下制度:
一、購買教育材料,必須由教師制訂計劃、由年級組長填好購物清單交園辦。凡購買辦公用品和日常用品及低值易耗品等,先報總務(wù),由總務(wù)統(tǒng)一填寫購貨清單,經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購買,必須由專人驗收,統(tǒng)一保管并建帳,辦理領(lǐng)用手續(xù)。
二、各種原始憑證的`報銷,必須由經(jīng)辦人簽字,然后由園長、財務(wù)審核或驗證人簽字后,方可報銷。
三、對于報銷的原始憑證,財務(wù)人員必須認(rèn)真審核,發(fā)票是否合法,內(nèi)容是否真實,大寫與小寫金額是否一致。
四、100元以下使用現(xiàn)金,超過100元必須使用轉(zhuǎn)帳支票,使用前由經(jīng)辦人填寫付款申請單,寫明對方單位全稱,購物名稱,金額數(shù),經(jīng)園長同意后才可領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票或匯票。
五、教職工因公出差的差旅費,按有關(guān)規(guī)定限額。出差人員填制好報銷單憑證,由財務(wù)人員審核,經(jīng)園長審批后方可報銷。
六、經(jīng)常核對現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、帳簿記錄,根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生需要,不定期地進行核對,發(fā)現(xiàn)差錯,查明原因及時糾正。
七、印簽章分人保管,下班前認(rèn)真仔細(xì)檢查箱門是否關(guān)好,必須上鎖加密碼。
八、現(xiàn)金收入必須及時送存銀行,做到不坐支,不得設(shè)立“小金庫”。
九、專控物品,上報主管部門,經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后方可采購。
幼兒園財務(wù)管理制度10
為規(guī)范財務(wù)管理,切實把經(jīng)費收好、管好、用好,根據(jù)縣教育局有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本單位實際情況,制定本制度,中心幼兒園財務(wù)管理制度。
一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)的方針、政策、制度,確保各項財務(wù)收支業(yè)務(wù)合理、合法、合規(guī)。
二、真實、準(zhǔn)確和完整地反映財務(wù)收支情況,按月編制財務(wù)報表,并接受監(jiān)督和檢查。
三、按規(guī)定提取和使用各項專用資金,繳納各種稅金和有關(guān)費用。
四、按規(guī)定使用各種票據(jù),嚴(yán)禁使用“白條憑證”和。
五、不屬于本單位的經(jīng)濟往來,不得在本單位的銀行賬戶開支。
不準(zhǔn)租借銀行賬戶、支票、公章等。
六、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額,現(xiàn)金使用范圍,現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定,不得賬外設(shè)賬。嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金, 嚴(yán)禁設(shè)立小金庫。
七、本單位的.現(xiàn)金收付,除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現(xiàn)金支付外,其他一切經(jīng)濟往來,都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得直接以現(xiàn)金支付。
八、嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù),堅持“賬錢分管”的原則,指定專職或兼職出納人員辦理,管理制度《中心幼兒園財務(wù)管理制度》。建立現(xiàn)金日記賬,逐筆登記現(xiàn)金收支,做到日清月結(jié),賬賬相符,賬實相符。
九、按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務(wù)人員,會計不得兼任出納,會計人員或出納人員調(diào)動工作因故離職的,必須與接管人員辦理交接手續(xù),沒有辦好交接手續(xù)前,不得離職。
十、財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管,個人印章必須由本人或其授權(quán)人員保管,嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十一、嚴(yán)格憑證審批手續(xù),報銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷,重大開支須報學(xué)校行政討論決定。
十二、加強會計檔案管理,對本單位每年形成的會計檔案,由會計人員按要求保管。
幼兒園財務(wù)管理制度11
一、幼兒園財產(chǎn)必須具備有效的適用性,計劃添置調(diào)撥財產(chǎn)必須適用于幼兒園的發(fā)展需要。對具有復(fù)、長期使用的財產(chǎn),應(yīng)當(dāng)注意保養(yǎng)維修,延長使用期。
二、向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議,有計劃地充實與更新教學(xué)設(shè)備,根據(jù)需要與可能不斷添置各類財產(chǎn)。
三、養(yǎng)成幼兒愛護公物的的良好習(xí)慣,抵制各種侵犯公共財產(chǎn)的行為,減少和避免財產(chǎn)的損失,維護財產(chǎn)的安全,損壞公物要賠償。
四、加強財產(chǎn)管理,貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工管理,層層負(fù)責(zé),合理調(diào)配,管理結(jié)合,物盡其用”的原則。遵守制度,責(zé)任到人,對低值易耗品,幼兒園也要加強管理。嚴(yán)格按照《貴州省中小學(xué)物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類財產(chǎn)。
五、每年按時進行財產(chǎn)清查,做到、帳實相符,對盤盈虧的`,查明原因,按規(guī)定入帳。對損壞的財產(chǎn)應(yīng)查明原因分清責(zé)任,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。貴重的應(yīng)由主管部門批準(zhǔn)后,再做妥善處理。
六、財產(chǎn)管理人員,調(diào)動或調(diào)離,要將經(jīng)管的財產(chǎn)逐一清點造冊。帳實相符后,向接辦人員逐一交待清楚,雙方在清查表上簽字,并由財產(chǎn)主管負(fù)責(zé)人監(jiān)交。
幼兒園財務(wù)管理制度12
1. 認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家財經(jīng)方針、政策、法令,執(zhí)行和宣傳“會計法”,維護財政法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律,保護國有資產(chǎn)的安全。
2. 編制和執(zhí)行學(xué)校的各項財務(wù)計劃,擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度(方法),做好記帳、算帳、報帳工作。
3. 堅持“量入而出、收支平衡”原則,精打細(xì)算,厲行節(jié)約,合理分配,提高資金使用效率。
4. 學(xué)校的'經(jīng)濟活動由單位法人代表負(fù)責(zé),財務(wù)人員協(xié)助校長管理學(xué)校日常財務(wù)工作。
5. 學(xué)校財務(wù)工作系指學(xué)校行政及工會的工作,學(xué)校財務(wù)人員在上級財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下,統(tǒng)一處理各項財務(wù)工作。
6. 根據(jù)財務(wù)監(jiān)督制度的需要,設(shè)置會計、出納財產(chǎn)管理員崗位。
7. 會計人員要做好學(xué)校財務(wù)預(yù)、決算工作,準(zhǔn)確做好學(xué)校帳務(wù)、結(jié)算上報工作,做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符,認(rèn)真執(zhí)行會計崗位責(zé)任制所規(guī)定的各項職責(zé)。
8. 學(xué)校出納人員要認(rèn)真管理好學(xué)校的現(xiàn)金、票據(jù)、保險箱。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度及報銷手續(xù),認(rèn)真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責(zé)。
9. 財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好學(xué)校各項資金的管理工作。認(rèn)真審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證,各種憑證內(nèi)容必須填寫完整。財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù),不做假帳,不設(shè)帳外帳,不設(shè)小金庫。
10. 做好財務(wù)檔案工作,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供、傳閱、復(fù)印會計資料,妥善保管各種財務(wù)會計資料。
11. 認(rèn)真執(zhí)行財產(chǎn)管理制度,并制定本單位財產(chǎn)管理辦法,不擅自購買控購商品,執(zhí)行政府采購制度。
12. 在財務(wù)會計工作方面取得顯著成績者、在維護財務(wù)制度或財經(jīng)紀(jì)律有成績者、在財務(wù)管理理論有創(chuàng)見并促進學(xué)校財經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費有成績者由學(xué)校及上級部門給予獎勵。
13. 不遵守財務(wù)制度,工作失職,造成學(xué)校經(jīng)濟或其它損失者,由學(xué)校及上級部門給予懲處。
幼兒園財務(wù)管理制度13
為切實加強財務(wù)管理,規(guī)范經(jīng)費收支行為,充分發(fā)揮資金使用效益,更好地為財政工作服務(wù),結(jié)合我局實際,特制定本制度。
一、財務(wù)審批
1、嚴(yán)格財務(wù)審批制度,堅持“一支筆”審批的原則。
2、報銷憑證必須真實合法、事由清楚,有經(jīng)手人、證明人簽字,經(jīng)股長審核后交由分管財務(wù)的局長審批。
3、對先掛帳后結(jié)算,數(shù)額較大的或“定向”的開支,原則上經(jīng)手的不結(jié)帳,結(jié)帳必須是兩人以上。
4、會議費開支在2000元以上的'必須先預(yù)算,再按程序?qū)徟?/p>
5、固定資產(chǎn)購置,必須按有關(guān)集中采購辦法進行。
6、對大額資金的使用審批,1000元以內(nèi)由使用部門出具報告或預(yù)算,由分管此項工作的領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后再由分管財務(wù)的局長審批;1000元以上,憑書面預(yù)算報告由黨組集體研究討論審定。
7、嚴(yán)禁本局干職工因私借支公款。因公務(wù)須借支公款的,要注明借款用途及歸還日期,報經(jīng)分管財務(wù)局長,還款時限原則上不得跨月。
二、內(nèi)部監(jiān)督制度
1、為加強對全局經(jīng)費使用管理情況的監(jiān)督,本局成立經(jīng)費內(nèi)審小組。
2、經(jīng)費內(nèi)審小組每半年對全局的行政經(jīng)費,進行一次審理。發(fā)現(xiàn)有違反財經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)費管理制度的,應(yīng)及時予以糾正。
3、經(jīng)費內(nèi)審小組對審理結(jié)果要寫出審理結(jié)論書,并通過適當(dāng)方式向全局干部公開。
4、經(jīng)費內(nèi)審小組要加強對全局各項經(jīng)費日常管理使用情況的監(jiān)督。
財產(chǎn)管理制度
為有效保護國家財產(chǎn)安全,規(guī)范內(nèi)部管理,結(jié)合我局實際,特制定本制度。
一)財產(chǎn)登記
1、辦公室負(fù)責(zé)全局財產(chǎn)物資購、領(lǐng)、用、存的登記,實行統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理。
2、辦公室設(shè)立財產(chǎn)物資明細(xì)帳,發(fā)生的各項財產(chǎn)變動情況要及時、完整入帳,做到帳實
不錯的相符,不得出現(xiàn)帳外財產(chǎn)。單位價值在2000元以上的財產(chǎn)應(yīng)與會計的固定資產(chǎn)帳相符;低值易耗品要分大類,分領(lǐng)用部門進行登記;各種貴重物品應(yīng)單獨立帳管理。
二)財產(chǎn)購置
1、凡需添置辦公用品或其他財產(chǎn)的,應(yīng)由使用單位填寫《財產(chǎn)購置申報單》,交辦公室審查,報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后,由辦公室負(fù)責(zé)購買、保管,并按規(guī)定程序發(fā)放。
2、特殊情況,未經(jīng)辦公室統(tǒng)一購置的,購置部門須在發(fā)票上簽明經(jīng)辦人、證明人、用途等情況,由辦公室對所購財產(chǎn)進行驗收、登記、造冊并簽字后,方能報局領(lǐng)導(dǎo)審批報銷。
三)財產(chǎn)管理
1、辦公用品等物資領(lǐng)發(fā)時,必須由使用單位負(fù)責(zé)人簽字。損壞報廢時要有原殘件,否則由股室負(fù)責(zé)人承擔(dān)賠償責(zé)任。
2、堅持艱苦樸素,勤儉節(jié)約的原則,嚴(yán)格控制財產(chǎn)物資的領(lǐng)發(fā)數(shù)量,規(guī)范領(lǐng)發(fā)程序,不多發(fā),不濫發(fā),不造成浪費。
3、各領(lǐng)用單位和個人對領(lǐng)用財產(chǎn)應(yīng)節(jié)約使用,妥善保管,不得公物私用。
4、辦公用品、設(shè)備需維修的,且維修費用在500元以下的,由股室負(fù)責(zé)人報辦公室檢查后進行;維修費用在500元以上的,由辦公室檢查,報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后進行。
5、辦公室和辦公室要定期組織財產(chǎn)清查,一年組織一次全面清查,對貴重財產(chǎn)物資每月進行一次盤點,發(fā)現(xiàn)問題要及時處理,做到帳實、帳帳相符。
6、個人使用的公物,如辦公桌椅、電話機、文件柜等財產(chǎn),使用人應(yīng)愛惜保管,調(diào)離時應(yīng)將所領(lǐng)物品移交辦公室,財產(chǎn)關(guān)系未澄清、未移交清楚的,辦公室不開出調(diào)令。
幼兒園財務(wù)管理制度14
一、收支管理制度
1、設(shè)兼職會計管理幼兒園收支事務(wù),嚴(yán)格實行收支兩條線,幼兒園所有的收費項目,所有收費均開具幼兒園收據(jù)。
2、報銷手續(xù)必須健全,原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額,大小寫必須相符,開票人簽字。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細(xì)情況的,需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署,方可由會計審核,園長簽字同意后報支。
二、票證管理制度
1、所有收費票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會計保管。
2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案,票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。
3、票據(jù)開票人開票收費時,相關(guān)項目內(nèi)容必須填寫完整,字跡清楚,大小寫金額必須一致,收款人應(yīng)簽字或蓋章。記帳聯(lián)應(yīng)定期向會計繳銷,票據(jù)使用完畢后,存根聯(lián)繳交會計,并領(lǐng)取新的票據(jù)。
4、建立財務(wù)會計檔案資料保管制度,有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊,專人保管。
三、財產(chǎn)物資管理制度
1、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生以后必須立即記賬,做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內(nèi)各種財產(chǎn)都要登記造冊,貴重物品要有專人負(fù)責(zé)保管,對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷,對人為的不合理損壞物品應(yīng)追究責(zé)任,并按制度賠償;
2、隨時反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結(jié)存情況,財產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全,購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。
3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點制度,對財產(chǎn)物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。
4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況,避免積壓與浪費,原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學(xué)習(xí)用品,在節(jié)約的'基礎(chǔ)上保證各項供應(yīng)工作;
5、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借,必須經(jīng)園長同意后方可借取。借用必須登記。如有損壞或遺失,借用人員負(fù)責(zé)修理或照價賠償。
四、財務(wù)相關(guān)人員職責(zé)
1、會計員職責(zé)
(1)、貫徹執(zhí)行會計法和財務(wù)工作方針政策,為教育教學(xué)服務(wù)。
。2)、工作認(rèn)真細(xì)致,帳目清楚,手續(xù)完備,日清月結(jié),按時完善報帳手續(xù)。
。4)、認(rèn)真做好往來帳目登記,做好現(xiàn)金收支工作。
。5)、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,做到日清月結(jié),手續(xù)齊備。
。6)、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結(jié)幼兒各項費用,
。7)、堅持原則,發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領(lǐng)導(dǎo)簽名方能報銷。
。3)、認(rèn)真履行監(jiān)督職能,發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映,堅持勤儉辦園的方針,精打細(xì)算,協(xié)助園長搞好學(xué)期和年度預(yù)算,合理安排經(jīng)費,計劃開支。
2.采購員職責(zé)
。1)、按食譜要求有計劃地配合食堂,及時采購好所需物品,做到價廉物美。
。2)、關(guān)心集體利益、盡量做少花錢、多辦事,節(jié)約開支,減少浪費,執(zhí)行物品驗收制度,嚴(yán)禁利用工作
(3)、配合制訂好食譜。
。4)、負(fù)責(zé)采購幼兒園日常所需一切用品。
幼兒園財務(wù)管理制度15
為規(guī)范我園財務(wù)管理,參照相關(guān)會計準(zhǔn)則,制定以下各項制度。
一、收支管理制度
1、設(shè)兼職會計、出納管理幼兒園收支事務(wù),嚴(yán)格實行收支兩條線,幼兒園所有的收費項目,所有收費均開具幼兒園收據(jù)。
2、報銷手續(xù)必須健全,原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額,大小寫必須相符,開票人簽字。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細(xì)情況的,需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署,方可由會計審核,園長簽字同意后報支。
二、票證管理制度
1、所有收費票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會計保管。
2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案,票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。
3、票據(jù)開票人開票收費時,相關(guān)項目內(nèi)容必須填寫完整,字跡清楚,大小寫金額必須一致,收款人應(yīng)簽字或蓋章。記帳聯(lián)應(yīng)定期向會計繳銷,票據(jù)使用完畢后,存根聯(lián)繳交會計,并領(lǐng)取新的票據(jù)。
4、建立財務(wù)會計檔案資料保管制度,有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊,專人保管。
三、財產(chǎn)物資管理制度
1、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生以后必須立即記賬,做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內(nèi)各種財產(chǎn)都要登記造冊,貴重物品要有專人負(fù)責(zé)保管,對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷,對人為的不合理損壞物品應(yīng)追究責(zé)任,并按制度賠償;
2、隨時反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結(jié)存情況,財產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全,購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。
3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點制度,對財產(chǎn)物資的管理實行永續(xù)盤存的`方法。
4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況,避免積壓與浪費,原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學(xué)習(xí)用品,在節(jié)約的基礎(chǔ)上保證各項供應(yīng)工作;
5、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借,必須經(jīng)園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失,借用人員負(fù)責(zé)修理或照價賠償。
6、對財產(chǎn)物資進行科學(xué)編號和存放,便于清查、保管。
四、財務(wù)相關(guān)人員職責(zé)
1、會計員職責(zé)
(1)、貫徹執(zhí)行會計法和財務(wù)工作方針政策,為教育教學(xué)服務(wù)。
(2)、工作認(rèn)真細(xì)致,帳目清楚,手續(xù)完備,日清月結(jié),按時完善報帳手續(xù)。
(3)、認(rèn)真履行監(jiān)督職能,發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映,堅持勤儉辦園的方針,精打細(xì)算,協(xié)助園長搞好學(xué)期和年度預(yù)算,合理安排經(jīng)費,計劃開支。
2.出納員職責(zé)
。1)、認(rèn)真做好往來帳目登記,做好現(xiàn)金收支工作。
。2)、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,做到日清月結(jié),手續(xù)齊備。
。3)、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結(jié)幼兒各項費用,
。4)、堅持原則,發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領(lǐng)導(dǎo)簽名方能報銷。
3、保管員職責(zé)
。1)、對全園的財產(chǎn)全面管理,做到隨時收驗、入庫、分類保管,存放地點清楚明確,做到心中有數(shù),每半年清點一次,帳物相符。
。2)、新購入物品憑發(fā)票入帳,領(lǐng)用或借出物品手續(xù)齊全,領(lǐng)用人和借用人必須簽名或蓋章。
。3)、嚴(yán)格做好三防(防盜、防火、防潮)工作,保證物品的安全、衛(wèi)生、整潔,杜絕霉?fàn)變質(zhì),做到手勤、腳勤。
。4)、做好開學(xué)前的物品準(zhǔn)備工作,對各班財產(chǎn)進行清點,做到有計劃供應(yīng)、學(xué)期末對財產(chǎn)進行一次核對,生活用品做到日清月結(jié)。
。5)、及時供應(yīng)所需物品,對園里的物品,做到有數(shù)有帳,發(fā)現(xiàn)丟失和損壞及時追查。
4.采購員職責(zé)
。1)、按食譜要求有計劃地配合食堂,及時采購好所需物品,做到價廉物美。
(2)、關(guān)心集體利益、盡量做少花錢、多辦事,節(jié)約開支,減少浪費,執(zhí)行物品驗收制度,嚴(yán)禁利用工作之便牟取私利。
(3)、配合制訂好食譜。
。4)、負(fù)責(zé)采購幼兒園日常所需一切用品。
臨茳私立幼兒園南崗園會計核算制度
一、根據(jù)教委及國家有關(guān)規(guī)定,制訂本核算制度,規(guī)范幼兒園的財務(wù)工作。
二、幼兒園以每年1月1日至12月31日為會計年度。
三、幼兒園以人民幣為記賬本位幣。
四、幼兒園適用權(quán)責(zé)發(fā)生制,采用借貸記賬法,使用記賬憑證,記賬文字為中文。
五、幼兒園對下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項辦理會計手續(xù),進行會計核算:
1.款項和幼兒園資金的收付;
2.財物的收發(fā)、增減和使用;
3.教師工資的發(fā)生和結(jié)算;
4.資本和基金的增減;
5.收入、支出、費用、成本的計算;
6.財務(wù)成果的計算和處理;
7.需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的其他事項。
六、園長直接管理財務(wù),并對會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。
七、財務(wù)部在持續(xù)經(jīng)營的前提下,遵循歷史成本原則、收入實現(xiàn)原則、劃分收益性支出與資本性支出的原則、配比原則、重要性原則、審慎性原則等基本原則,并保證會計資料的真實與完整。
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