企業(yè)債券管理?xiàng)l例(修訂草案)

　　第一條、為了加強(qiáng)對企業(yè)債券的管理，引導(dǎo)資金的合理流向，有效利用社會閑散資金，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，制定本條例。

　　第二條、本條例適用于中華人民共和國境內(nèi)具有法人資格的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）在境內(nèi)發(fā)行的債券。但是，金融債券和外幣債券除外。

　　除前款規(guī)定的企業(yè)外，任何單位和個人不得發(fā)行企業(yè)債券。

　　第三條、企業(yè)進(jìn)行有償籌集資金活動，必須通過公開發(fā)行企業(yè)債券的形式進(jìn)行。但是，法律和國務(wù)院另有規(guī)定的除外。

　　第四條、發(fā)行和購買企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)遵循自愿、互利、有償?shù)脑瓌t。

　　第二章、企業(yè)債券

　　第五條、本條例所稱企業(yè)債券，是指企業(yè)依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。

　　第六條、企業(yè)債券的票面應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：

　　（一）企業(yè)的名稱、住所；

　�。ǘ�）企業(yè)債券的面額；

　�。ㄈ�）企業(yè)債券的利率；

　　（四）還本期限和方式；

　�。ㄎ澹├�息的支付方式；

　�。�六）企業(yè)債券發(fā)行日期和編號；

　　（七）企業(yè)的印記和企業(yè)法定代表人的簽章；

　　（八）審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)發(fā)行的文號、日期。

　　第七條、企業(yè)債券持有人有權(quán)按照約定期限取得利息、收回本金，但是無權(quán)參與企業(yè)的經(jīng)營管理。

　　第八條、企業(yè)債券持有人對企業(yè)的經(jīng)營狀況不承擔(dān)責(zé)任。

　　第九條、企業(yè)債券可以轉(zhuǎn)讓、抵押和繼承。

　　第三章企業(yè)債券的管理

　　第十條、國家計(jì)劃委員會會同中國人民銀行、財(cái)政部、國務(wù)院證券委員會擬訂全國企業(yè)債券發(fā)行的年度規(guī)模和規(guī)模內(nèi)的各項(xiàng)指標(biāo)，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后，下達(dá)各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市人民政府和國務(wù)院有關(guān)部門執(zhí)行。

　　未經(jīng)國務(wù)院同意，任何地方、部門不得擅自突破企業(yè)債券發(fā)行的年度規(guī)模，并不得擅自調(diào)整年度規(guī)模內(nèi)的各項(xiàng)指標(biāo)。

　　第十一條、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須按照本條例的規(guī)定進(jìn)行審批；未經(jīng)批準(zhǔn)的，不得擅自發(fā)行和變相發(fā)行企業(yè)債券。

　　中央企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國人民銀行會同國家計(jì)劃委員會審批；地方企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行會同同級計(jì)劃主管部門審批。

　　第十二條、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件：

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)規(guī)模達(dá)到國家規(guī)定的要求；

　�。ǘ�）企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度符合國家規(guī)定；

　�。ㄈ�）具有償債能力；

　　（四）企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)三年盈利；

　�。ㄎ澹┧�籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

　　第十三條、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)當(dāng)制訂發(fā)行章程。

　　發(fā)行章程應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)的名稱、住所、經(jīng)營范圍、法定代表人；

　�。ǘ�）企業(yè)近三年的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和有關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展的基本情況；

　�。ㄈ�）財(cái)務(wù)報(bào)告；

　�。ㄋ模┢髽I(yè)自有資產(chǎn)凈值；

　　（五）籌集資金的用途；

　　（六）效益預(yù)測；

　　（七）發(fā)行對象、時間、期限、方式；

　�。ò耍﹤�券的種類及期限；

　�。ň牛﹤�券的利率；

　　（十）債券總面額；

　　（十一）還本付息方式；

　�。ㄊ�二）審批機(jī)關(guān)要求載明的其他事項(xiàng)。

　　第十四條、企業(yè)申請發(fā)行企業(yè)債券，應(yīng)當(dāng)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)報(bào)送下列文件：

　�。ㄒ唬┌l(fā)行企業(yè)債券的申請書；

　�。ǘ�）營業(yè)執(zhí)照；

　�。ㄈ�）發(fā)行章程；

　�。ㄋ模┙�(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的企業(yè)近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告；

　�。�

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