關(guān)于出納的職責(zé)11篇[通用]
關(guān)于出納的職責(zé)1
1、負(fù)責(zé)公司發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的銀行往來(lái)、現(xiàn)金等工作;
2、登記現(xiàn)金、銀行存款賬務(wù);
3、公司稅控盤(pán)每月報(bào)稅、清卡,配合會(huì)計(jì)做好稅務(wù)開(kāi)票相關(guān)工作;
4、定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目,賬賬相符;
5、根據(jù)公司實(shí)際情況安排的其他與出納相關(guān)的工作;
6、根據(jù)公司實(shí)際情況安排的其他與行政辦公室相關(guān)的工作;
關(guān)于出納的職責(zé)2
一、根據(jù)審核簽章的記帳憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的`收付結(jié)算。
二、及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記帳,日記帳做到日清月結(jié),帳實(shí)相符。
三、嚴(yán)格支票使用管理,辦理對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù),不簽發(fā)空頭支票和空白支票,不外借帳戶(hù),不坐收現(xiàn)金。
四、及時(shí)與總帳、銀行對(duì)帳單對(duì)帳,月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表,做到帳帳相符。
五、負(fù)責(zé)與內(nèi)部各單位往來(lái)款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)、核算。做到每筆往來(lái)款項(xiàng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,依據(jù)充分。
七、定期向主管負(fù)責(zé)人匯報(bào)貨幣資金結(jié)存情況。
八、按規(guī)定辦理其他所轄事務(wù)。
關(guān)于出納的職責(zé)3
1、在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下,按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金,完成收付款手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、根據(jù)審核無(wú)誤的手續(xù)辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)登記銀行存款日記賬;及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)收單,在月末做出相應(yīng)調(diào)整,做到銀行對(duì)賬單相符。
3、登記現(xiàn)金和銀行日記賬,做到月結(jié)日清,保證帳證相符、賬款相符、賬相符發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。
4、認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金融和批準(zhǔn)手續(xù),嚴(yán)格執(zhí)行市(縣)內(nèi)采購(gòu)領(lǐng)用支票的手續(xù)控制使用限額和報(bào)銷(xiāo)期限。
5、正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證,及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳。
6、配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。
7、按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的'有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、發(fā)票等原始憑證,辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù),做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備,單證齊全。
8、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè),按時(shí)發(fā)入公司職工的工資、獎(jiǎng)金。
9、負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、公積金等基金的工作。
10、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)做好有關(guān)單據(jù)、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。
11、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。
12、完成財(cái)務(wù)總監(jiān)臨時(shí)交辦的其他工作。
關(guān)于出納的職責(zé)4
根據(jù)有關(guān)規(guī)定和我國(guó)會(huì)計(jì)工作的實(shí)際情況,出納人員的崗位職責(zé)主要有以下幾個(gè)方面:
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
各單位出納人員應(yīng)根據(jù)國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條 例》的規(guī)定,具體辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù);對(duì)重大的開(kāi)支項(xiàng)目,須經(jīng)過(guò)單位領(lǐng)導(dǎo)或會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)人審核后再辦理付款手續(xù)。同時(shí)應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《銀行支付 結(jié)算制度》等有關(guān)規(guī)定,辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí),做到知法、 懂法、守法,現(xiàn)金的收支符合有關(guān)規(guī)定和相關(guān)的手續(xù)。在此基礎(chǔ)上還要保證收支、核 算的及時(shí)性。
2、登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,編制日?qǐng)?bào)表和調(diào)節(jié)表。
出納人員根據(jù)已經(jīng)編制 的收、付款憑證,經(jīng)其他會(huì)計(jì)人員審核無(wú)誤后,逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬, 每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行存款賬面余額,要定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。月終應(yīng)及 時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,使賬面余額與對(duì)賬單上余額相符,F(xiàn)金賬面余額應(yīng) 與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì),使其賬實(shí)相符。
對(duì)于現(xiàn)金業(yè)務(wù)和銀行收支業(yè)務(wù)較多的單位,也可以編制現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)、旬 報(bào)表,以反映現(xiàn)金和銀行存款的收、支、存情況。
3、保證現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票、印章的安全和完整。
出納人員不僅負(fù)責(zé)登 記現(xiàn)金日記賬,而且負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金。有些單位的有價(jià)證券如同庫(kù)券、債券等也應(yīng)由出 納人員負(fù)責(zé)保管。因此出納人員應(yīng)根據(jù)本單位的實(shí)際情況建立現(xiàn)金、有價(jià)證券登記薄, 便于隨時(shí)進(jìn)行核對(duì),保證其安全完整。此外,出納人員應(yīng)妥善保管保險(xiǎn)柜的鑰匙,在 任期間鑰匙不離身,不得交給他人保管,對(duì)于保險(xiǎn)柜的'密碼嚴(yán)格保密。
各單位的空白支票應(yīng)由出納人員從開(kāi)戶(hù)銀行購(gòu)買(mǎi),并將購(gòu)買(mǎi)后的十白支票登記在 支票登記簿中。在支票使用后,應(yīng)將用途及支票號(hào)除登記銀行存款日記賬外,還應(yīng)該 在支票登記簿中予以記錄,以備核對(duì)。另外,還應(yīng)妥善保管印章(財(cái)務(wù)章、名章),一 般來(lái)說(shuō)出納人員保管空白支票并簽發(fā)支票,支票印章由會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)或指定專(zhuān)門(mén) 人員負(fù)責(zé)保管。當(dāng)然,各單位的具體情況不盡相同,因此可以根據(jù)其具體規(guī)定自行處 理。但需要注意的是,空白支票與印章不得由一人管理。
關(guān)于出納的職責(zé)5
1、負(fù)責(zé)日,F(xiàn)金、支票收取與保管,電匯的收入與支出,及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),每月核對(duì)銀行對(duì)賬單;
2、負(fù)責(zé)整理原始憑證,嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度報(bào)銷(xiāo)結(jié)算公司各項(xiàng)費(fèi)用,保證報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及原始單據(jù)的.合法性、準(zhǔn)確性;
3、協(xié)助完成資金管理相關(guān)制度及報(bào)銷(xiāo)流程的維護(hù)、優(yōu)化;
4、完成資金日?qǐng)?bào)表,負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金流的日常監(jiān)控、預(yù)警和評(píng)價(jià),關(guān)注每日資金流情況并及時(shí)匯報(bào);
5、對(duì)公司銀行賬戶(hù)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行管理,維護(hù)與銀行的關(guān)系,審核準(zhǔn)備開(kāi)戶(hù)、變更、年檢手續(xù)辦理等的相關(guān)資料,及時(shí)領(lǐng)取銀行回單、對(duì)賬單;
6、按要求整理、裝訂及保管財(cái)務(wù)檔案及銀行相關(guān)資料;
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作。
關(guān)于出納的職責(zé)6
出納員是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù),保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責(zé)有:
第一條 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作,保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。
第二條 每天工作日結(jié)束前,及時(shí)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與有關(guān)報(bào)表和憑證進(jìn)行核對(duì),填寫(xiě)《獎(jiǎng)金日?qǐng)?bào)表》,做到帳實(shí)、帳表、帳證、帳帳相符。
第三條 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度,根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和收付款審批手續(xù),辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目,必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理。
第四條 根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內(nèi)容必須填齊,附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會(huì)計(jì)科目。要妥善保管會(huì)計(jì)憑證,應(yīng)按編號(hào)順序,折疊整齊,按月裝訂成冊(cè),加蓋封面、封底、蓋章歸檔。
第五條 根據(jù)帳務(wù)處理需要,及時(shí)將在手單據(jù)整理移交會(huì)計(jì)主管編制記賬憑證。.配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作;做到及時(shí)準(zhǔn)確,不得無(wú)故延誤。
第六條 負(fù)責(zé)銀行賬戶(hù)的`日常結(jié)算,銀行存款日記帳,并做到日清月結(jié),月末與銀行核對(duì)存款余額,不符時(shí)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。
第七條 及時(shí)清理帳目,督促因公借款人員及時(shí)報(bào)帳,杜絕個(gè)人長(zhǎng)期欠款。
第八條 出納員不得兼管收入、費(fèi)用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。
第九條 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷,對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無(wú)缺,如有短缺,要負(fù)責(zé)賠償,對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理,專(zhuān)設(shè)登記薄登記,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續(xù)。保險(xiǎn)箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉(zhuǎn)交他人。
第十條 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額,不坐支,不挪用,不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金,保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。
第十一條 負(fù)責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃,分清資金渠道,有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。
第十二條 根據(jù)規(guī)定和協(xié)議,作好應(yīng)收款工作,定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況。
第十三條 及時(shí)準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬,定期上繳各種完整的原始憑證。
第十四條 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要,編制各種資金流動(dòng)報(bào)表。
1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī),遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、學(xué)校和中心的有關(guān)制度。對(duì)超現(xiàn)金支付的款項(xiàng),一律以支票支付。
2、每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)以中心總經(jīng)理、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)辦人簽字后,方可進(jìn)行收付款。
3、按財(cái)務(wù)規(guī)定做好各項(xiàng)收付款憑證,并以日期順序登記現(xiàn)金、銀行日記帳。妥善保管好銀行票據(jù)及支票,嚴(yán)格執(zhí)行支票與印鑒分管制認(rèn)真辦理支票領(lǐng)取手續(xù),簽發(fā)支票,應(yīng)將支票上各要素填寫(xiě)齊全、正確,并做好記錄。
4、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,收到現(xiàn)金及時(shí)解繳銀行。每天清點(diǎn)盤(pán)存庫(kù)存現(xiàn)金。收進(jìn)支票及時(shí)準(zhǔn)確入帳,做到日清月結(jié)。每月按銀行表,填制銀行存款調(diào)節(jié)表。
5、按時(shí)做好職工工資發(fā)放工作。
6、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。
關(guān)于出納的職責(zé)7
一、根據(jù)審核簽章的記帳憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。
二、及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記帳,日記帳做到日清月結(jié),帳實(shí)相符。
三、嚴(yán)格支票使用管理,辦理對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù),不簽發(fā)空頭支票和空白支票,不外借帳戶(hù),不坐收現(xiàn)金。
四、及時(shí)與總帳、銀行對(duì)帳單對(duì)帳,月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表,做到帳帳相符。
五、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)印鑒、銀行印鑒卡、銀行對(duì)帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、貨幣資金匯總表等財(cái)務(wù)資料的妥善保管;
六、公司公章、財(cái)務(wù)章等各種證件保管及使用情況登記;
七、負(fù)責(zé)差旅費(fèi)審核報(bào)銷(xiāo)的工作;
八、員工工資的發(fā)放;
七、完成公司交辦的'其它工作。
關(guān)于出納的職責(zé)8
1.職責(zé)概述
遵照國(guó)家及企業(yè)的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度,負(fù)責(zé)辦理本企業(yè)現(xiàn)金、銀行清算業(yè)務(wù)及現(xiàn)金、銀行存款日記賬的記賬、結(jié)賬工作,并對(duì)企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金、票據(jù)及有關(guān)印章進(jìn)行妥善保管。
2.主要工作
。1)貫徹執(zhí)行企業(yè)現(xiàn)金、銀行存款管理制度和收支清算規(guī)定。
。2)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),并負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票的'保管、簽發(fā)。
。3)建立現(xiàn)金日記賬,逐筆記載現(xiàn)金收支,做到每日清算、賬實(shí)相符、出現(xiàn)差異及時(shí)匯報(bào)。
。4)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)要求,負(fù)責(zé)企業(yè)銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、核對(duì)、清理等工作。
。5)負(fù)責(zé)銀行清算,辦理銀行存取款業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),并定期打印、取回銀行對(duì)賬單。
。6)根據(jù)審核無(wú)誤的資金支付申請(qǐng),按規(guī)定辦理資金支付手續(xù),并及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬。
(7)協(xié)助會(huì)計(jì)人員做好企業(yè)員工每月工資的發(fā)放。
。8)負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)工作,并定期上交各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證。
。9)負(fù)責(zé)企業(yè)空白收據(jù)、支票等票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用、銷(xiāo)毀工作,并保持完整記錄。
。10)負(fù)責(zé)銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理。
3.關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)
。1)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)辦理準(zhǔn)確性。
。2)銀行清算業(yè)務(wù)辦理及時(shí)率。
。3)現(xiàn)金、銀行存款日記賬準(zhǔn)確性。
(4)庫(kù)存現(xiàn)金管理出錯(cuò)次數(shù)。
。5)印鑒、印章保管的安全性、完好性。
4.任職資格要求
。1)學(xué)歷
財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)中專(zhuān)及以上學(xué)歷。
(2)工作經(jīng)驗(yàn)
一年以上出納從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。
。3)能力要求
關(guān)注細(xì)節(jié)能力、會(huì)計(jì)核算能力、專(zhuān)業(yè)學(xué)習(xí)能力、溝通能力、自控能力。
關(guān)于出納的職責(zé)9
1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收人、票據(jù)及銀行存款的保管、出納、記錄及管理,檢查和清點(diǎn)每日各收款點(diǎn)交來(lái)的現(xiàn)金,填制送款簿,及時(shí)存入銀行;
2、負(fù)責(zé)管理外幣資金、本幣資金、備用金,掌握結(jié)算付款的管理規(guī)定,并計(jì)算收付財(cái)務(wù)費(fèi)用;
3、負(fù)責(zé)簽收整理和保管各種支票、匯票、本票等產(chǎn)制送款簿,及時(shí)送存銀行;
4、檢查一切收、付、繳款業(yè)務(wù)憑證,做到有憑證、有審批,手續(xù)完備,項(xiàng)目?jī)?nèi)容清楚齊全,大小寫(xiě)金額相符,對(duì)檢查無(wú)誤的`憑證及時(shí)辦理款項(xiàng)收、付、繳業(yè)務(wù);
5、負(fù)責(zé)編制“企業(yè)每日資金日?qǐng)?bào)表”和“銀行存款每日?qǐng)?bào)告表”;
6、每日上班打開(kāi)保險(xiǎn)柜,由主管監(jiān)督(或由二人互相監(jiān)督)取出各收款員交來(lái)的“交款袋”與交款簽名單,核對(duì)是否相符,如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象,應(yīng)立即查找原因;
7、在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下,將每個(gè)“交款袋”逐一打開(kāi),清點(diǎn)現(xiàn)金及支票;
8、將現(xiàn)金、支票分別填寫(xiě)送款簿,連同“信用卡”匯總單的送款簿一起送交銀行辦理結(jié)算轉(zhuǎn)賬,對(duì)必須辦理托收的外幣支票、匯票,須逐一填寫(xiě)托收憑證,并妥善保管,到銀行通知托收入賬時(shí),與轉(zhuǎn)賬憑證一起轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)辦公室銀行出納會(huì)計(jì);
9、審查外匯現(xiàn)金、現(xiàn)金的送款簿存根,各種支票、匯票、送款簿的存根,收據(jù)存根,匯款憑證等,并以此作為“銀行存款每日?qǐng)?bào)告表”的原始憑證,再按本幣、外幣分別匯總編制,報(bào)總會(huì)計(jì)師審查批準(zhǔn)、簽章,然后存檔;
10、妥善保管各種收、付款憑證和企業(yè)“每日收入報(bào)告表”,每日及時(shí)整理歸檔,做到有條有理;
1l、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)制度,每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和零用金,做到賬款相符,確,F(xiàn)金的安全;
12、負(fù)責(zé)所得稅扣繳申報(bào)事項(xiàng);
13、完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理安排的其他工作。
關(guān)于出納的職責(zé)10
出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù),保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。下面,小編給大家介紹一下關(guān)于出納的崗位職責(zé),歡迎大家閱讀。
出納職責(zé):
1、嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)規(guī)定的有關(guān)會(huì)學(xué)習(xí)計(jì)業(yè)務(wù)的法律法規(guī),負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)外一切帳目及固定資產(chǎn)總帳的帳務(wù)處理,行使會(huì)計(jì)職責(zé)職權(quán),嚴(yán)格從事會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督活動(dòng),當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。
2、按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置帳目、審核單據(jù)、填制憑證,按時(shí)結(jié)帳對(duì)帳,編制會(huì)計(jì)報(bào)表,做到帳目健全,帳目清楚,日清月結(jié),帳證帳務(wù)相符,報(bào)表要做到內(nèi)容完整,數(shù)字清楚正確,報(bào)送及時(shí)。
3、管理和監(jiān)督所需的各項(xiàng)資金,嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度從事一切業(yè)務(wù)活動(dòng),保證收入合乎標(biāo)準(zhǔn),支出合乎手續(xù)。
4、建立和管理財(cái)務(wù)檔案,依照國(guó)家“會(huì)計(jì)檔案管理辦法”建立健全會(huì)計(jì)檔案,做到資料齊全、保密。
5、加快實(shí)施微機(jī)化管理帳目的步伐,建立和健全微機(jī)化管理制度。
6、堅(jiān)持坐班制,有事向主管負(fù)責(zé)人請(qǐng)假。
出納職責(zé):
一、根據(jù)審核簽章的'記帳憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。
二、及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記帳,日記帳做到日清月結(jié),帳實(shí)相符。
三、嚴(yán)格支票使用管理,辦理對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù),不簽發(fā)空頭支票和空白支票,不外借帳戶(hù),不坐收現(xiàn)金。
四、及時(shí)與總帳、銀行對(duì)帳單對(duì)帳,月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表,做到帳帳相符。
五、負(fù)責(zé)與內(nèi)部各單位往來(lái)款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)、核算。做到每筆往來(lái)款項(xiàng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,依據(jù)充分。
六、負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)處的業(yè)務(wù)聯(lián)系,及時(shí)接受其業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
七、定期向主管負(fù)責(zé)人匯報(bào)本單位的貨幣資金結(jié)存情況。
八、按規(guī)定辦理其他所轄事務(wù)。
出納的工作:
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行帳和現(xiàn)金帳,并負(fù)責(zé)保管。
四、負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作。
1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫(xiě)借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無(wú)誤后,由出納發(fā)款。
2、員工出差回來(lái)后,據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后
給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,由出納給予報(bào)銷(xiāo)。
五、員工工資的發(fā)放。
出納工作細(xì)則:
工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序
失誤防范及糾正程序
關(guān)于出納的職責(zé)11
一、出納崗位職責(zé)
1.公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),不得超限額存放現(xiàn)金。
2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度,做到日清日結(jié),保證現(xiàn)金的安全,F(xiàn)金遇有短款,應(yīng)及時(shí)查明原因,報(bào)告本公司主管領(lǐng)導(dǎo),并要追究責(zé)任者的責(zé)任。
3.不準(zhǔn)用“白條”入帳。
4.不準(zhǔn)個(gè)人借用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5.到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬(wàn)元以上)時(shí),需由兩名人員乘坐公司汽車(chē)前往。
6.現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。
7.現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和其他有價(jià)證券;個(gè)人財(cái)物不得存放入內(nèi)。
8.現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和本公司主管領(lǐng)導(dǎo)的`檢查監(jiān)督。
9.現(xiàn)金的的收支必須有本公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字認(rèn)可,
二.銀行存款管理
1.公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定,辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行清算業(yè)務(wù)。
2.公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的清算管理制度。
3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。
4.銀行清算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話(huà)費(fèi)清算),除上述清算方式外,其他不予使用。
5.從銀行取回的各種清算憑證,要及時(shí)入帳。
6. 公司應(yīng)按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳,出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。
7. 銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因,對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正,對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致, 應(yīng)盡快解決。
8. 空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。庫(kù)存現(xiàn)金和其他有價(jià)證券每季抽查一次,現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。
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