報(bào)銷(xiāo)管理制度15篇（集合）
在不斷進(jìn)步的社會(huì)中，很多地方都會(huì)使用到制度，制度就是在人類社會(huì)當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。擬定制度需要注意哪些問(wèn)題呢？下面是小編為大家整理的報(bào)銷(xiāo)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
報(bào)銷(xiāo)管理制度1
一、本方法適用于本公司因公出差支領(lǐng)旅費(fèi)的員工。
二、出差旅費(fèi)分交通費(fèi)、膳宿費(fèi)及特殊費(fèi)三項(xiàng)：
1、交通費(fèi)系指火車(chē)、汽車(chē)、飛機(jī)等費(fèi)用。
2、膳宿費(fèi)系指餐費(fèi)及住宿費(fèi)。
3、特殊費(fèi)系指因公支付郵電或款待費(fèi)等。
三、員工因公出差，應(yīng)事先填寫(xiě)員工出差申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核并呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后出差，如因事情緊急而未準(zhǔn)時(shí)填表，須事先由部門(mén)負(fù)責(zé)人口頭報(bào)告總經(jīng)理，等返回公司后，應(yīng)馬上補(bǔ)辦手續(xù)，員工出差報(bào)支表的處理程序如下：
1、出差前依單填明單位、級(jí)別、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預(yù)支金額，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、出差人憑核準(zhǔn)的'預(yù)支金額，填寫(xiě)借款單，向財(cái)務(wù)部預(yù)支差旅費(fèi)。
3、出差人返回后7日內(nèi)應(yīng)填寫(xiě)差旅報(bào)銷(xiāo)單，注明實(shí)際出差日期、起始訖地點(diǎn)、工作內(nèi)容、報(bào)支項(xiàng)目、金額等，由所屬部門(mén)和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總裁批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部在報(bào)銷(xiāo)時(shí)沖銷(xiāo)預(yù)支數(shù)。
四、差旅費(fèi)按業(yè)務(wù)需要按崗位職務(wù)分成如下：略
五、其他
1、公司員工出差期間，確因工作需要宴請(qǐng)時(shí)，需經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理核準(zhǔn)，依票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，同時(shí)取消當(dāng)日伙餐費(fèi)補(bǔ)助。
2、不同級(jí)別人員一同出差，差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般按領(lǐng)導(dǎo)指示標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并堅(jiān)持從眾、節(jié)約原則。
3、公司員工出差期間，因巡游或非工作需要的參觀而開(kāi)支的一切費(fèi)用，由個(gè)人自理。
六、附則
1、本制度由運(yùn)營(yíng)事業(yè)部起草;
2、本制度解釋權(quán)修訂權(quán)歸運(yùn)營(yíng)事業(yè)部;
3、本制度經(jīng)總裁審批下發(fā)后執(zhí)行;
4、若本制度與以往制度存在異議，以本制度為準(zhǔn);
5、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
報(bào)銷(xiāo)管理制度2
一、目的
為配合本公司業(yè)務(wù)需求，并合理支付員工因公務(wù)先行代墊費(fèi)用。
二、適用范圍
凡本公司員工因公務(wù)報(bào)銷(xiāo)個(gè)人代墊費(fèi)用，概依本管理辦法之規(guī)定辦理。
三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
1、工作誤餐標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工晚上加班至20點(diǎn)以后，公司報(bào)銷(xiāo)每人15元/天工作餐費(fèi)。
2、車(chē)費(fèi)：?jiǎn)T工因公務(wù)市內(nèi)外出辦事或晚上加班至21點(diǎn)以后發(fā)生的出租車(chē)費(fèi)。
3、手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：視職務(wù)需求，提出申請(qǐng)，并依公司另行頒布員工手機(jī)通訊費(fèi)核銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)辦理。
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(招待餐費(fèi)、禮品費(fèi)等)：各部門(mén)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，安排外單位人員用餐、送禮或安排其它形式的招待活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用。招待費(fèi)應(yīng)本著節(jié)約原則，發(fā)生招待費(fèi)前應(yīng)向權(quán)責(zé)主管請(qǐng)示批準(zhǔn)所要采用的招待標(biāo)準(zhǔn)。
5、其它費(fèi)用：非上述所列費(fèi)用,經(jīng)權(quán)責(zé)主管認(rèn)定該費(fèi)用確因公務(wù)發(fā)生者。
四、個(gè)人費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)辦法
1、個(gè)人費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)辦法采用：分級(jí)審批、預(yù)算限額控制。
2、分級(jí)審批、預(yù)算限額控制指：公司將根據(jù)各部門(mén)人數(shù)、工作性質(zhì)下達(dá)各部門(mén)每月費(fèi)用(招待費(fèi)、差旅費(fèi)、工作餐費(fèi)、車(chē)費(fèi)、手機(jī)費(fèi)等)報(bào)銷(xiāo)限額，各部門(mén)根據(jù)限額自行控制部門(mén)費(fèi)用。各部門(mén)費(fèi)用限額總計(jì)應(yīng)在公司總預(yù)算范圍內(nèi)。只有當(dāng)各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)的各種費(fèi)用總額在規(guī)定限額內(nèi)、并且符合本規(guī)定第三條中報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)財(cái)務(wù)部方可予以報(bào)銷(xiāo)。
3、各部門(mén)有權(quán)限的主管在限額內(nèi)批準(zhǔn)費(fèi)用，超過(guò)限額的費(fèi)用須報(bào)送首席執(zhí)行長(zhǎng)和副總經(jīng)理批準(zhǔn)�！安块T(mén)個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)限額及權(quán)限表”由財(cái)務(wù)部管理使用，部門(mén)可到財(cái)務(wù)部查閱，公司會(huì)隨著業(yè)務(wù)的變化而更新其中內(nèi)容。各部門(mén)助理也應(yīng)及時(shí)反映執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。
五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程
1、單據(jù)準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷(xiāo)的原始發(fā)票有如下要求：
1)、工作餐報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票背面應(yīng)寫(xiě)明用餐時(shí)間、地點(diǎn)、用餐人數(shù)、用餐人名。
2)、出租車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)票據(jù)背面應(yīng)注明事由、到達(dá)地點(diǎn)。
3)、報(bào)銷(xiāo)手機(jī)話費(fèi)須寫(xiě)手機(jī)話費(fèi)申請(qǐng)單。
4)、業(yè)務(wù)招待餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票背面應(yīng)注明事由、參與人姓名、招待時(shí)間。
2、員工將發(fā)生的費(fèi)用分類整理，填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表”。在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表”上分行填寫(xiě)不同的.費(fèi)用名稱及相應(yīng)的金額，粘貼好單據(jù)。
3、將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)及“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表”交權(quán)責(zé)主管審核、批準(zhǔn);權(quán)責(zé)主管應(yīng)根據(jù)個(gè)人費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)、要求認(rèn)真審核每個(gè)人的費(fèi)用，對(duì)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用進(jìn)行質(zhì)詢，無(wú)正當(dāng)理由的超標(biāo)費(fèi)用不予批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
4、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核原始單據(jù)的合法性、報(bào)銷(xiāo)計(jì)算的準(zhǔn)確性,如有疑問(wèn)則退回部門(mén)重新審核。
5、權(quán)責(zé)主管審核費(fèi)用的權(quán)限依照公司頒布之“各級(jí)主管核決權(quán)限規(guī)定”辦理。
6、每月5日(含)以前,員工需將上月報(bào)銷(xiāo)單據(jù)及“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表”送交特定人員(如部門(mén)助理)匯總進(jìn)行審批作業(yè),通過(guò)審批之費(fèi)用財(cái)務(wù)單位會(huì)通知員工領(lǐng)取款項(xiàng)。
報(bào)銷(xiāo)管理制度3
為規(guī)范公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，合理控制費(fèi)用支出，特制定本規(guī)定。
第一條公司差旅費(fèi)開(kāi)支實(shí)行預(yù)算管理，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。
第二條各部門(mén)須按計(jì)劃在預(yù)算范圍內(nèi)合理安排出差任務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支須按規(guī)定審批。
第三條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)
1.員工出差須先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》，寫(xiě)明部門(mén)名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額等要求事項(xiàng)，報(bào)部門(mén)主管審批后送財(cái)物主管審核。預(yù)算外或計(jì)劃外出差還須報(bào)總經(jīng)理審批。部門(mén)主管級(jí)人員的《出差申請(qǐng)單》須報(bào)總經(jīng)理審批。
2.出差人員應(yīng)在返回公司一周內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，有差旅借款的須在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。
3.出差人員報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)整理好有效的報(bào)銷(xiāo)憑證（指稅務(wù)正式發(fā)票以及公司內(nèi)部自制的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證），在報(bào)銷(xiāo)憑證背面寫(xiě)明費(fèi)用開(kāi)支事由，然后按要求完整填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，附上按規(guī)定審批完畢的《出差申請(qǐng)單》、《借款單》（有差旅借款的）、《市內(nèi)交通及差旅費(fèi)用明細(xì)表》，由本部門(mén)主管簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)主管審核簽字，最后到出納處報(bào)銷(xiāo)，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)支取出差補(bǔ)助。超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，報(bào)總經(jīng)理審批簽字后方能報(bào)銷(xiāo)。部門(mén)主管及以上級(jí)別人員出差報(bào)銷(xiāo)，須由總經(jīng)理審批簽字。
4.員工出差途中因工作需要或其他特殊情況需延期返回的，須請(qǐng)示部門(mén)主管批準(zhǔn)后方可延期，無(wú)故延期的，公司不予報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，并按曠工處理。部門(mén)主管及以上級(jí)別人員出差需延期的，須請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第四條差旅借款
1.出差人員若要向公司預(yù)支差旅費(fèi)，需提前2天持按規(guī)定審批完畢的《出差申請(qǐng)單》，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《借款單》，列明借款事由及金額，經(jīng)部門(mén)主管審批、財(cái)務(wù)主管審核后方可借款。
2.試用人員差旅借款須由部門(mén)主管擔(dān)保，視同部門(mén)主管借款。
3.借款金額在xx元以內(nèi)（含xx元）的按上述程序辦理，超過(guò)xx元的須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。
4.借款出差人員應(yīng)在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。無(wú)故不按規(guī)定結(jié)清的，財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除，且下次出差不予借款。
第五條出差開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)
1.住宿費(fèi)
�。�1）出差人員的住宿費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分自理。
�。�2）住宿標(biāo)準(zhǔn)（一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間）：特區(qū)、直轄市、省會(huì)城市一天300元，省轄市250元，縣級(jí)市及以下150元。
�。�3）為節(jié)省出差成本，同性出差需兩人同住一個(gè)雙人標(biāo)準(zhǔn)間；單人或異性出差可單住標(biāo)準(zhǔn)間。
（4）出差人員有公司分支機(jī)構(gòu)或其他接待單位提供住宿的'，不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。
2.交通費(fèi)
�。�1）員工出差原則上以火車(chē)硬臥為主要交通工具，如任務(wù)急或路途遠(yuǎn)，經(jīng)部門(mén)主管批準(zhǔn)后可乘坐其他工具。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，部門(mén)主管須在票背面簽字確認(rèn)。
�。�2）出差行程應(yīng)盡量選擇最簡(jiǎn)便快捷線路，除特殊情況外，不得繞行（如鐵路發(fā)生故障），不得無(wú)故停留（如航班延誤、因春運(yùn)無(wú)法及時(shí)購(gòu)票）。遇特殊情況確需繞行或停留的，應(yīng)及時(shí)報(bào)部門(mén)主管批準(zhǔn)同意后方能報(bào)銷(xiāo)。
�。�3）為節(jié)約出差成本，在不影響公務(wù)的前提下，在出差地盡量乘坐地鐵或公共汽車(chē)，確需乘坐計(jì)程車(chē)的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)在票背面注明事由及路線。
�。�4）出差人員自帶交通工具的，實(shí)際旅程往返火車(chē)票硬臥金額為報(bào)銷(xiāo)上限。
3.出差補(bǔ)助
�。�1）出差補(bǔ)助為一攬子補(bǔ)助，包含餐費(fèi)、通信費(fèi)以及包裹寄存費(fèi)等雜費(fèi)。
�。�2）出差補(bǔ)助每人每天150元。
（3）補(bǔ)助時(shí)間計(jì)算：出差當(dāng)天中午12時(shí)前離開(kāi)本市按照全天補(bǔ)助；中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半天補(bǔ)助；出差返回中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后抵達(dá)本市按全天補(bǔ)助。
4.出差期間因業(yè)務(wù)需要須宴請(qǐng)有關(guān)人員或饋贈(zèng)禮品的，應(yīng)在出差前確定報(bào)銷(xiāo)限額，在《出差申請(qǐng)單》中列明計(jì)劃宴請(qǐng)或饋贈(zèng)禮品對(duì)象、金額等情況，部門(mén)主管審批、財(cái)務(wù)部審核后方能報(bào)銷(xiāo)。計(jì)劃外未列明的，應(yīng)事后及時(shí)報(bào)告部門(mén)主管。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，部門(mén)主管須在票背面簽字確認(rèn)。
5.員工出差期間，原則上不允許觀光旅游或走訪親友。若確有需要，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可在不影響工作的前提下進(jìn)行，因此發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，由個(gè)人自理。
6.出差人員應(yīng)完整、妥善保管各種票據(jù)，非暴力情況下丟失票據(jù)的，報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)提交書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)部門(mén)主管審核、財(cái)務(wù)主管簽字核準(zhǔn)后，可按照丟失票據(jù)總額的80％報(bào)銷(xiāo)；暴力情況下丟失票據(jù)的，提供公安部門(mén)出具的相關(guān)證明后可全額報(bào)銷(xiāo)。
7.本規(guī)定自xxxx年X月X日起施行。
報(bào)銷(xiāo)管理制度4
第一章總則
第一條為加強(qiáng)發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，促進(jìn)發(fā)票直接、快速、合理的批報(bào)，規(guī)范發(fā)票報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和程序，特制定本規(guī)定。
第二條江蘇XX房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項(xiàng)目部的發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，必須遵守本規(guī)定。
第二章細(xì)則
第三條經(jīng)辦人員對(duì)客戶填開(kāi)的發(fā)票必須認(rèn)真審核，保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。
(一)發(fā)票必須內(nèi)容真實(shí)，項(xiàng)目齊全，字跡清楚，不得有涂改現(xiàn)象。
購(gòu)買(mǎi)商品較多時(shí)，可開(kāi)商品統(tǒng)稱發(fā)票，但必須附上蓋有銷(xiāo)售方印章的發(fā)票清單。
(二)發(fā)票必須按照規(guī)定的時(shí)限、號(hào)碼順序填開(kāi)，全份一次復(fù)寫(xiě)，各聯(lián)內(nèi)容完全一致。發(fā)票合計(jì)欄必須大小寫(xiě)俱全，大小寫(xiě)金額相符。
(三)發(fā)票上必須有國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定套印的全國(guó)統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章，以及開(kāi)票單位或個(gè)人加蓋的單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。
(四)收款收據(jù)視為白條，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕，并不得做為發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。國(guó)家行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)除外，但必須是套印財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)，且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費(fèi)方為有效。特殊情況開(kāi)具收款收據(jù)的，視金額大小要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。
(五)經(jīng)辦人員要取得相應(yīng)行業(yè)的發(fā)票，拒絕接受客戶用
第四條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定，取得的費(fèi)用發(fā)票應(yīng)當(dāng)真實(shí)有效。
(一)車(chē)票。計(jì)程車(chē)票原則上不予報(bào)銷(xiāo)，特殊情況確需搭乘的.要注明起止地點(diǎn)和事由。公交車(chē)票單人連號(hào)不得報(bào)銷(xiāo)，多人同行的連號(hào)票必須由當(dāng)事人簽字確認(rèn)，公交車(chē)票要注明起止地點(diǎn)，不注明者不予報(bào)銷(xiāo)。
(二)住宿。發(fā)票上必須寫(xiě)明時(shí)間、人數(shù)、單價(jià)、金額、公司名稱，缺一不可。入住賓館若有多項(xiàng)消費(fèi)的，必須附上蓋有賓館印章的消費(fèi)明細(xì)單，不得統(tǒng)開(kāi)住宿費(fèi)。
(三)報(bào)銷(xiāo)。出差發(fā)票，該次出差的所有費(fèi)用一次性報(bào)銷(xiāo)，不得零散分次報(bào)銷(xiāo)。
第五條因工作需要招待客人，應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)招待費(fèi)的管理規(guī)定。招待費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須注明招待的事由、時(shí)間及人數(shù)。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明招待對(duì)象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱。
第六條因公用車(chē)，應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)車(chē)輛使用及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定。加油費(fèi)必須開(kāi)具正規(guī)發(fā)票，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須附有車(chē)輛加油記錄表。駕駛員應(yīng)遵守交通規(guī)則，因人為原因被罰款不予報(bào)銷(xiāo)。車(chē)輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點(diǎn)，途中維修類費(fèi)用必須注明費(fèi)用發(fā)票的聯(lián)系地點(diǎn)和電話。
第七條發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)填制封面。
(一)使用封面粘貼發(fā)票時(shí)，票面朝上，與封面一致，發(fā)票應(yīng)貼左上角。票據(jù)多時(shí)，可補(bǔ)一張不超過(guò)封面大小的白紙，在其表面依次貼好，票據(jù)由大到小排列，力求美觀。
(二)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)每個(gè)經(jīng)辦人單獨(dú)做封面，發(fā)票為多人共同發(fā)生的，可集中做封面。
(三)發(fā)票應(yīng)按同類別做封面，比如辦公費(fèi)和招待費(fèi)不要做在同一報(bào)銷(xiāo)封面下。
(四)單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細(xì)封面，集中金額達(dá)500元以上時(shí)，填寫(xiě)匯總封面，每張明細(xì)封面用膠水貼牢后，再附上匯總封面一同報(bào)銷(xiāo)。
第八條發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)，各部門(mén)主管及財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真審核。
(一)購(gòu)買(mǎi)的物品、書(shū)籍、光盤(pán)等報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附繳庫(kù)單。簽定合同或協(xié)議書(shū)的工程項(xiàng)目，結(jié)算付款時(shí)必須附上發(fā)票和工程項(xiàng)目的驗(yàn)收單。政府部門(mén)的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、購(gòu)買(mǎi)的書(shū)籍、光盤(pán)等必須到辦公室進(jìn)行登記，經(jīng)辦公室人員簽字后方可給予報(bào)銷(xiāo)。
(二)不符合財(cái)政部發(fā)布的《發(fā)票管理辦法》的發(fā)票，不得做為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕。
(三)財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)票內(nèi)容有疑問(wèn)的，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)交監(jiān)事會(huì)進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)后按實(shí)際予以報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)調(diào)查存在弄虛作假行為的，將依據(jù)《財(cái)務(wù)信用管理試行制度》對(duì)其采取必要的監(jiān)管措施。
第九條發(fā)票批報(bào)程序及流程。
(一)發(fā)票和繳庫(kù)單齊全后，經(jīng)辦人員必須及時(shí)整理填制報(bào)銷(xiāo)封面，經(jīng)證明人簽字確認(rèn)后，呈交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部核定報(bào)銷(xiāo)金額后，呈交總經(jīng)理審批。
(二)票據(jù)傳遞流程：經(jīng)辦人制單→證明人簽字→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字→總經(jīng)理審批→出納處報(bào)銷(xiāo)或沖抵借款。整個(gè)流程原則上在七天內(nèi)結(jié)束。
報(bào)銷(xiāo)管理制度5
一、差旅申請(qǐng)程序：
1、出差人員憑借出差申請(qǐng)（或廠家公文）到人力資源部進(jìn)行備案，人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實(shí)際交通訂票情況核定標(biāo)準(zhǔn)后告知出差人員，并由出差人員填寫(xiě)借款單。
2、經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意并簽字；
3、呈總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
二、差旅費(fèi)的預(yù)支：
填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財(cái)務(wù)部辦理借款事宜。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：
員工出差費(fèi)用符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，根據(jù)原始發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，各種收據(jù)及收款憑證一律不予報(bào)銷(xiāo)。具體報(bào)銷(xiāo)辦法規(guī)定如下：
（一）開(kāi)支范圍：
公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，包括往返機(jī)場(chǎng)、火車(chē)站的車(chē)費(fèi)，飛機(jī)（車(chē)、船）票款，住宿費(fèi)、購(gòu)票服務(wù)費(fèi)、出差補(bǔ)助等。
�。ǘ﹫�(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：
1、交通工具
�。�1）出差人員乘坐火車(chē)，從晚8點(diǎn)至次日晨7點(diǎn)間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上的.，或連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可購(gòu)?fù)P鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務(wù)緊急需要乘坐飛機(jī)的，應(yīng)提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；
�。�2）員工出差途中需轉(zhuǎn)到其他城市應(yīng)乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車(chē)作為交通工具，除遇緊急情況須告知領(lǐng)導(dǎo)，否則出租車(chē)費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)。
�。�3）員工在出差地所發(fā)生的交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
報(bào)銷(xiāo)管理制度6
第一章 總則
第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司(以下簡(jiǎn)稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”)移動(dòng)通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理,本著既保證工作需要、又有效控制費(fèi)用的原則,結(jié)合公司實(shí)際,制定本辦法。
第二章 適用范圍及管理原則
第二條 適用范圍:公司所屬各部門(mén)移動(dòng)及固定電話費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)均適用本辦法。
第三條 管理原則:通訊費(fèi)用按照“限額報(bào)銷(xiāo)、超額自理、結(jié)余不補(bǔ)”的原則,按月在限額內(nèi)憑話費(fèi)發(fā)票在本單位進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。
第三章 報(bào)銷(xiāo)范圍及標(biāo)準(zhǔn)
第四條 報(bào)銷(xiāo)范圍:公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、定向服務(wù)用車(chē)司機(jī),外地駐站人員。
第五條 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):
(一)單位正職(或副科級(jí)主持工作)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)為360元/月;
(二)單位副職(或享受副科級(jí)待遇)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)為260元/月;
(三)駐榆煉站:站長(zhǎng)260元/月,副站長(zhǎng)240元/月,駐站工作人員150元/月;
(四)駐永煉站:副站長(zhǎng)200元/月,一般工作人員100元/月;
(五)定向服務(wù)用車(chē)司機(jī)150元/月;司機(jī)100元/月。
(六)調(diào)度管理部、質(zhì)量安全室、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、綜合辦公室各部門(mén)主任240元/月,副主任200元/月
第六條 固定通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):
(一)單位正職(或副科級(jí)主持工作)固定通訊費(fèi)200元/月;
(二)副科級(jí)固定通訊費(fèi)150元/月;
(三)各部門(mén)業(yè)務(wù)上固定通訊費(fèi)為300元/月。
第七條 手機(jī)及固定電話報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定:
(一)“24小時(shí)”開(kāi)機(jī)原則,享受話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時(shí)開(kāi)機(jī)。
(二)公司享受話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的人員(公司領(lǐng)導(dǎo)除外)均實(shí)行一卡(一號(hào))報(bào)銷(xiāo),以報(bào)公司登記備案的'號(hào)為準(zhǔn),其余卡(號(hào))話費(fèi)自理。
(三)手機(jī)換號(hào)后應(yīng)第一時(shí)間報(bào)本單位相關(guān)部門(mén),進(jìn)行重新登記,避免貽誤工作或給話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)造成影響。
(四)享受話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)人員,應(yīng)及時(shí)檢查手機(jī)使用情況,如電量、話費(fèi)、手機(jī)狀況等,以免造成停機(jī)影響工作。
(五)對(duì)于公司內(nèi)部兼職其他崗位人員,移動(dòng)話費(fèi)按其較高的崗位報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,不得重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。
(六)固定電話年內(nèi)超額月份的話費(fèi)可用其他月份結(jié)余話費(fèi)進(jìn)行沖抵,年底匯總結(jié)算,自行負(fù)擔(dān)超額部分話費(fèi)。
第四章 附則
第八條 本辦法由公司綜合辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第九條 本辦法未盡事宜,按照國(guó)家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。
第十條 本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行。
報(bào)銷(xiāo)管理制度7
第一章總則為規(guī)范公司各種開(kāi)支費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度》，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及實(shí)施細(xì)則。
第二章關(guān)于報(bào)銷(xiāo)的審批流程及原則
一、報(bào)銷(xiāo)流程
1、一般的報(bào)銷(xiāo)流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用）經(jīng)辦人本部門(mén)經(jīng)理（或上級(jí)主管）、財(cái)務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支付
2、特殊的報(bào)銷(xiāo)流程（預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用）原則上預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷(xiāo)支付的，如確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的開(kāi)支，可按以下流程報(bào)批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告，本部門(mén)經(jīng)理（或上級(jí)主管）復(fù)核、財(cái)務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)審批、出納支付。
二、審批原則
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。
2、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。
3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報(bào)銷(xiāo)單支付相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對(duì)出納通報(bào)批評(píng)，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。
三、報(bào)銷(xiāo)、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人：
因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。
部門(mén)負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門(mén)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。
財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷(xiāo)所提供的`原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求，審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中是否按要求填寫(xiě)相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì)不符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、原始單據(jù)及填寫(xiě)不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見(jiàn)。
第三章報(bào)銷(xiāo)原則
1、預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷(xiāo)。
2、所有的報(bào)銷(xiāo)均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷(xiāo)自己費(fèi)用的行為。
3、嚴(yán)禁報(bào)銷(xiāo)虛假費(fèi)用的行為。
4、無(wú)預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見(jiàn)、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可列支。
5、每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫(xiě)一張報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購(gòu)、餐費(fèi)不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫(xiě)一張�；\統(tǒng)地在報(bào)銷(xiāo)單上寫(xiě)上“×月”的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部不予受理。
6、所有費(fèi)用開(kāi)支，應(yīng)“先申請(qǐng)、后開(kāi)支、再報(bào)銷(xiāo)”的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來(lái)審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)該先書(shū)面請(qǐng)示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請(qǐng)以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)。總經(jīng)理外出時(shí)，或本人出差在外遇緊急情況時(shí)，應(yīng)電話或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申請(qǐng)表，作為報(bào)銷(xiāo)的依據(jù)。
7、關(guān)于報(bào)帳時(shí)限，當(dāng)月的期間費(fèi)用最遲在次月15日前報(bào)銷(xiāo)，差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報(bào)銷(xiāo)人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)處理，并在報(bào)銷(xiāo)單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報(bào)銷(xiāo)時(shí)限內(nèi)的單據(jù)；
被退回不得重新報(bào)銷(xiāo)的，下次拿回再報(bào)銷(xiāo)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。特殊延期（如外地出差時(shí)間較長(zhǎng)），需提出書(shū)面報(bào)告，分公司由總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后才可以報(bào)銷(xiāo)。
8、跨年度的費(fèi)用必須在次年1月30日之前填單報(bào)銷(xiāo)，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報(bào)銷(xiāo)上年度費(fèi)用。
9、大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過(guò)5000元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須詳細(xì)說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，無(wú)正當(dāng)?shù)睦碛�，一律退回�?/p>
10、對(duì)于報(bào)銷(xiāo)款出納一律轉(zhuǎn)入報(bào)銷(xiāo)人銀行卡，如從出納處領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)款時(shí)，需報(bào)銷(xiāo)人簽名確認(rèn)。
第四章提供原始憑證和報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)的要求
1、因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。
2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報(bào)告、專項(xiàng)申請(qǐng)等附件。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，與開(kāi)支的內(nèi)容一致。對(duì)于標(biāo)有“客戶/顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開(kāi)票人填寫(xiě)相應(yīng)公司名稱，自己補(bǔ)充填寫(xiě)為無(wú)效發(fā)票，不予受理。無(wú)“客戶/顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫(xiě)。另報(bào)告、申請(qǐng)等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。
3、各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開(kāi)粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共××張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。
4、原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專用章，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
5、報(bào)銷(xiāo)單上所有內(nèi)容均需完整填寫(xiě)，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單、嚴(yán)禁涂改，報(bào)銷(xiāo)單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫(xiě)不齊全和涂改的，一律不予受理。
第五章主要費(fèi)用管理規(guī)定費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對(duì)每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查，并及時(shí)對(duì)一些費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
一、會(huì)議費(fèi)
1、此會(huì)議費(fèi)僅指會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)、交通費(fèi)、物品費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用。
2、經(jīng)辦人在報(bào)銷(xiāo)會(huì)議費(fèi)用時(shí)必須遵循真實(shí)完整的原則，在報(bào)銷(xiāo)單中需注明以下信息：開(kāi)會(huì)主題、會(huì)議地址、物品清單，會(huì)議費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿等分類匯總，直接寫(xiě)會(huì)議費(fèi)用××元的不予報(bào)銷(xiāo)。
3、在會(huì)議同時(shí)發(fā)生的活動(dòng)費(fèi)，獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，按活動(dòng)費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。
4、超預(yù)算或無(wú)預(yù)算舉辦會(huì)議，一律不予報(bào)銷(xiāo)。
5、會(huì)議結(jié)束后一周內(nèi)，會(huì)議主辦方應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。
二、招待費(fèi)
1、經(jīng)辦人在報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)用時(shí)應(yīng)附注明以下信息：招待時(shí)間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點(diǎn)的說(shuō)明。
2、招待費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。
三、市內(nèi)交通費(fèi)（不含四縣一市）
1、提倡節(jié)儉，外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公司車(chē)輛、公交車(chē)或地鐵，嚴(yán)格控制出租車(chē)費(fèi)，如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2、發(fā)生費(fèi)用后，應(yīng)填寫(xiě)月度市內(nèi)交通費(fèi)匯總表（見(jiàn)附件1）并附車(chē)票，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單后于次月15日前履行報(bào)銷(xiāo)程序。
3、對(duì)于出租車(chē)票，原則上必須取得稅控出租車(chē)票，實(shí)在取得不了可以用手撕票代替，但堅(jiān)決杜絕多張連號(hào)或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。
4、項(xiàng)目經(jīng)理/助理承擔(dān)本市內(nèi)項(xiàng)目實(shí)施期間，市內(nèi)交通費(fèi)按每人每日20元內(nèi)限額報(bào)銷(xiāo)。
5、已享受公司車(chē)輛補(bǔ)貼的人員市內(nèi)辦事不再報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)。
6、對(duì)于長(zhǎng)距離（如跨城市）的出租車(chē)票，比照長(zhǎng)途車(chē)的票價(jià)予以報(bào)銷(xiāo)，多出不報(bào)。
四、差旅費(fèi)
1、差旅費(fèi)指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費(fèi)、生活費(fèi)、住宿費(fèi)等。
2、因公出差必須填寫(xiě)公司統(tǒng)一格式的《出差申請(qǐng)單》（見(jiàn)附件2）一式二份，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差及報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后的《出差申請(qǐng)單》作為考勤依據(jù)，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認(rèn)作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)）。
3、各項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)助限額標(biāo)準(zhǔn)分地區(qū)、分級(jí)別出差補(bǔ)助限額表單位：元地區(qū)住宿費(fèi)（人/夜）伙食補(bǔ)助費(fèi)（人/天）市內(nèi)交通費(fèi)（人/天）總監(jiān)/部門(mén)經(jīng)理主管員工省會(huì)、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級(jí)市180 150 130 40 30縣級(jí)及以下150 120 100 30 20備注：公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
凡出差參加培訓(xùn)、會(huì)議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，培訓(xùn)、會(huì)議期間不享受伙食補(bǔ)助。
4、員工同一地點(diǎn)出差時(shí)間超過(guò)15日，或月累計(jì)出差（同一地點(diǎn)間隔3天以內(nèi)）時(shí)間超過(guò)15日的，應(yīng)在當(dāng)?shù)刈庾》课葑∷�，由出差人根�?jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況提出書(shū)面申請(qǐng)，交財(cái)務(wù)審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印件等材料交財(cái)務(wù)審核備案。租賃期滿或協(xié)議約定的階段性房租到期，出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)按限額20元/天內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
5、兩位同性員工同行出差的，應(yīng)統(tǒng)一安排住宿，并按照單人標(biāo)準(zhǔn)的150%報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用。
6、住宿費(fèi)應(yīng)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，無(wú)正當(dāng)理由的，超過(guò)部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，給予報(bào)銷(xiāo)。
7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿，且必須開(kāi)據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票，發(fā)票開(kāi)據(jù)日期必須與出差時(shí)間相符，取得機(jī)打發(fā)票困難的，手寫(xiě)或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話號(hào)以便核實(shí)。
8、出差期間產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)出差行程及費(fèi)用明細(xì)表(見(jiàn)附件3),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后填的制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)。
9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)或硬坐火車(chē)，特殊情況乘坐飛機(jī)或軟席火車(chē)應(yīng)經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。
五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由綜合管理部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)，其他員工不得私自采購(gòu)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附填寫(xiě)完整的采購(gòu)清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì)，倉(cāng)管、結(jié)算部門(mén)的驗(yàn)收證明才可報(bào)銷(xiāo)。并做好各部門(mén)的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報(bào)銷(xiāo)！
六、工程項(xiàng)目零星采購(gòu)
1、工程項(xiàng)目發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)的，由項(xiàng)目經(jīng)理提出書(shū)面申請(qǐng)（必須注明名稱、數(shù)量、單價(jià)）經(jīng)采購(gòu)商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購(gòu)買(mǎi)。
2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附審批后的申請(qǐng)單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
七、工程勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)等支出
1、對(duì)于已簽訂勞務(wù)合同的應(yīng)按合同要求辦理付款手續(xù)。
2、對(duì)于臨時(shí)發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)應(yīng)附部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)的申請(qǐng)報(bào)告方可辦理報(bào)銷(xiāo)支付手續(xù)。
第六章附則
一、本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。
二、本制度自公司審議通過(guò)之日起執(zhí)行。
附件1：市內(nèi)交通費(fèi)匯總表______年___月市內(nèi)交通費(fèi)匯總表部門(mén)：
報(bào)銷(xiāo)人：
序號(hào)日期、時(shí)間起點(diǎn)終點(diǎn)金額（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領(lǐng)導(dǎo)：
附件2員工出差申請(qǐng)表填表日期：_______年____月____日申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)人出差地點(diǎn)出差人數(shù)出差時(shí)間月日時(shí)至月日時(shí)交通工具所需費(fèi)用出差事由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費(fèi)用明細(xì)表部門(mén)：
出差日期：
xxxx年xx月xx日至xx月xx日
單位：
元日期時(shí)間摘要起點(diǎn)終點(diǎn)長(zhǎng)途車(chē)費(fèi)（元）市內(nèi)交通費(fèi)住宿費(fèi)生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)。
出差人：
備注：
長(zhǎng)途車(chē)費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)應(yīng)按日期、時(shí)間順序分別填寫(xiě)在長(zhǎng)途車(chē)費(fèi)欄及市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)際發(fā)生欄；
每日填寫(xiě)完應(yīng)在下面一行，填入本日小計(jì)，在本日小計(jì)行對(duì)應(yīng)欄目分別填上市內(nèi)交通費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)、本日住宿費(fèi)限額及實(shí)際發(fā)生數(shù)、生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；
最后一行填上對(duì)應(yīng)欄目合計(jì)數(shù)。
報(bào)銷(xiāo)管理制度8
一、目的：
為完善公司制度建設(shè)，為使公司車(chē)輛管理合理化，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制，規(guī)范車(chē)輛費(fèi)用管理，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
二、適用范圍：
�。�1）公司自有公務(wù)車(chē)輛管理及費(fèi)用的管理及報(bào)銷(xiāo)；
�。�2）私車(chē)因公使用費(fèi)用的管理及報(bào)銷(xiāo)；
三、公司自有公務(wù)車(chē)輛的管理及費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)：
（1）車(chē)輛燃油費(fèi)：
經(jīng)分管負(fù)責(zé)人核定按實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)形式報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用；
（2）車(chē)輛維修保養(yǎng)費(fèi)：
a、車(chē)輛的.維修保養(yǎng)，由車(chē)輛使用人填報(bào)《車(chē)輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)單》
保養(yǎng)申請(qǐng)單.doc，經(jīng)分管負(fù)責(zé)人核定并得到總經(jīng)理批準(zhǔn)后，維修保養(yǎng)人持經(jīng)批準(zhǔn)的《車(chē)輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)單》及維修保養(yǎng)發(fā)票方能到財(cái)務(wù)辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。
b、車(chē)輛在外公務(wù)發(fā)生故障或者事故需修理的，返回公司后應(yīng)補(bǔ)簽《車(chē)輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)單》，其維修發(fā)票要有隨車(chē)公務(wù)人員簽字，經(jīng)分管負(fù)責(zé)人核定并經(jīng)得到總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。
（3）車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)用：
車(chē)輛因公務(wù)出行所發(fā)生的費(fèi)用，如過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等運(yùn)行費(fèi)用，經(jīng)分管負(fù)責(zé)人核定按實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。
�。�4）車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、年審費(fèi)及車(chē)船使用稅：
公司對(duì)車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、年審費(fèi)及車(chē)船使用稅按實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)形式報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用；
�。�5）車(chē)內(nèi)裝潢費(fèi)、物品配置費(fèi)以及違章罰款等經(jīng)費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)；
（6）公司自有公務(wù)車(chē)輛必須服從公司的工作需要、服從公司的工作安排和統(tǒng)一調(diào)配。
四、私車(chē)因公使用費(fèi)用的管理及報(bào)銷(xiāo)：
私車(chē)公用必須是因?yàn)楣ぷ餍枰⒃诜止茇?fù)責(zé)人同意的情況下才能使用，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)細(xì)則如下：
�。�1）因渝黔兩地工作現(xiàn)況，在現(xiàn)有公司自有車(chē)輛無(wú)法合理調(diào)配的前提下，可在分管負(fù)責(zé)人同意及核定并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的情況下，配備私車(chē)公用并在相關(guān)部門(mén)（綜合辦公室）備案；
�。�2）車(chē)輛綜合費(fèi)用：
a、渝黔兩地長(zhǎng)途高速綜合費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：在報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用單據(jù)上據(jù)實(shí)填寫(xiě)私車(chē)公用事由經(jīng)分管負(fù)責(zé)人核定后按400元/往返每次報(bào)銷(xiāo)車(chē)輛渝黔兩地長(zhǎng)途高速綜合費(fèi)用并提供相應(yīng)路途的過(guò)路、過(guò)橋費(fèi)及油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)；
b、短途市區(qū)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：按每個(gè)月報(bào)銷(xiāo)400元車(chē)輛綜合費(fèi)用包干計(jì)算。
�。ò貞c及桐梓縣轄區(qū)內(nèi)的因公務(wù)產(chǎn)生車(chē)輛綜合費(fèi)用）
c、其他長(zhǎng)途高速費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：如私車(chē)公用車(chē)輛離開(kāi)重慶或者桐梓縣轄區(qū)內(nèi)，須經(jīng)分管負(fù)責(zé)人同意并在綜合辦公室備案后，在報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用單據(jù)上據(jù)實(shí)填寫(xiě)私車(chē)公用事由經(jīng)分管負(fù)責(zé)人核定后據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
�。�3）車(chē)輛綜合費(fèi)用包括：油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、路橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、修理費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)等費(fèi)用。
�。�4）私車(chē)公用車(chē)輛備案并享受報(bào)銷(xiāo)后，必須服從公司因公事務(wù)的合理調(diào)配。
五、交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)方法：
�。�1）無(wú)外勤工作任務(wù)的公司員工，因工作需要外出辦事，在公務(wù)車(chē)輛不能使用的情況下，可憑乘坐的公共汽車(chē)票報(bào)銷(xiāo)，原則上不報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。因特殊需要乘坐出租車(chē)須經(jīng)分管負(fù)責(zé)人同意并簽字認(rèn)可。
（2）長(zhǎng)期有外勤工作任務(wù)的員工，須先由分管負(fù)責(zé)人向相關(guān)部門(mén)（人力資源部）申請(qǐng)并經(jīng)總經(jīng)理批復(fù)，每月可憑票報(bào)銷(xiāo)200元的交通補(bǔ)貼。
六、附則：
�。�1）本辦法由公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋。
�。�2）本辦法自20xx年5月15日起施行。
報(bào)銷(xiāo)管理制度9
經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，特制定借支管理規(guī)定及日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。
一、借支管理規(guī)定及借支流程
�。ㄒ唬⒔杩罟芾硪�(guī)定
1、出差借款：出差人員按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回7日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。
2、各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
3、借款銷(xiāo)賬規(guī)定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；
4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
5、當(dāng)月發(fā)生的'費(fèi)用開(kāi)支必須在當(dāng)月25日前完成報(bào)銷(xiāo)。
�。ǘ�、借款流程
1、借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金、并簽字。
2、審批程序：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批。
3、財(cái)務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
二、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程
日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。
�。ㄒ唬�、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定
1、報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
2、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
4、報(bào)銷(xiāo)3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
（二）、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。
�。ㄈ⑥k公用品、低值易耗品的管理辦法。
1、為了合理控制費(fèi)用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購(gòu)置、統(tǒng)一管理并指定專人負(fù)責(zé)。
2、購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單報(bào)批。
3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，按實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
三、財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送時(shí)間及其他要求
1、正常情況下，會(huì)計(jì)必須在次月10日之前做好財(cái)務(wù)報(bào)表，并報(bào)送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報(bào)告單并送交會(huì)計(jì)審核。
2、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
3、本制度須經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后生效。
XX有限公司
xx年xx月xx日
報(bào)銷(xiāo)管理制度10
（1）由出差人填寫(xiě)《借款單》，寫(xiě)清出差事由、目的地、人數(shù)、預(yù)計(jì)天數(shù)等內(nèi)容，經(jīng)部門(mén)主管審核，報(bào)總經(jīng)理簽字認(rèn)可后，方可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。
�。�2）出差交通方式包括：一般出差人員為長(zhǎng)途汽車(chē)、火車(chē)硬臥費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；
特殊情況需乘坐飛機(jī)或火車(chē)軟臥的，需提前向部門(mén)經(jīng)理說(shuō)明原因并征得同意，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
�。�3）借口額度一般員工借款金額在1000—20xx元之間，部門(mén)主管以上人員借款金額在20xx—3000元這間。
（4）差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，出差地點(diǎn)區(qū)分為一類區(qū)、二類區(qū)、三類區(qū)三種。
一類城市如：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門(mén)等。每人每天出差補(bǔ)助230元。（包括：食宿，市內(nèi)交通費(fèi)）。
二類城市：除A類城市以外的'各省市及自治區(qū)省會(huì)以及天津、重慶等其他直轄市等。每人每天出差補(bǔ)助180元（包括：食宿，市內(nèi)交通等）。
三類城市：A、B類地區(qū)以外的其他城市每人每天出差補(bǔ)助130元（包括：食宿，市內(nèi)交通費(fèi)）。
因參加會(huì)議出差者，按通知書(shū)上規(guī)定包括食宿的公司不再報(bào)銷(xiāo)出差補(bǔ)助，只負(fù)擔(dān)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)人員出差的交際應(yīng)酬費(fèi)用由業(yè)務(wù)員自己解決，公司不再負(fù)擔(dān)。出差費(fèi)用超出標(biāo)準(zhǔn)的需向部門(mén)經(jīng)理說(shuō)明原因并征得同意，否則超標(biāo)部分（以總額計(jì)）不予報(bào)銷(xiāo)，由報(bào)銷(xiāo)人自理。出差歸來(lái)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供費(fèi)用清單否則不予報(bào)銷(xiāo)。
（5）出差住宿由對(duì)方安排解決的，公司不予再報(bào)銷(xiāo)及補(bǔ)貼。
�。�6）統(tǒng)計(jì)補(bǔ)助日期，出發(fā)時(shí)間在0：00—12：00的，當(dāng)日以一天計(jì)；
出
發(fā)時(shí)間在12：00—24：00的，當(dāng)日以半天計(jì)；返回到達(dá)時(shí)間在0：00—12：00的，當(dāng)日以半天計(jì)；返回到達(dá)時(shí)間在12：00—24：00的，當(dāng)日以一天計(jì)。
�。�7）出差人員在到達(dá)出差地后，應(yīng)及時(shí)向部門(mén)經(jīng)理報(bào)告，并同時(shí)告知住宿賓館電話和房間號(hào)；
出差期間，應(yīng)每日向部門(mén)經(jīng)理電話匯報(bào)一次。
出差期間不得另外報(bào)加班費(fèi)。下屬與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一起出差的，下屬要扣除出差補(bǔ)助。
�。�8）出差歸來(lái)后5個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)向部門(mén)經(jīng)理提交出差相應(yīng)的任務(wù)工作報(bào)告和文件，填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，將出差期間發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，仔細(xì)填列清楚，由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，再到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，沖減以前借款，多退少補(bǔ)。
報(bào)銷(xiāo)管理制度11
為壓縮管理費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，使企業(yè)各項(xiàng)管理規(guī)范化、制度化，根據(jù)財(cái)政部財(cái)文字（20xx）313號(hào)文件精神，結(jié)合本單位的具體情況，特制定本制度。
一、因公出差的辦理程序
1、因公出差人員必須事先填寫(xiě)“出差審批單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)并批準(zhǔn)后方可出差�！俺霾顚徟鷨巍睘榻杩詈蛨�(bào)銷(xiāo)的依據(jù)。
2、出差人借款需持“出差審批單”填寫(xiě)“公司專用借款單”，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批，財(cái)務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)后方可借款。
3、出差人員返回公司后，應(yīng)在“出差審批單”中情況匯報(bào)一欄填寫(xiě)出差完成情況、并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，并在“出差審批單”任務(wù)完成情況欄中簽署考核意見(jiàn)。
4、財(cái)務(wù)審核人員根據(jù)簽有公司領(lǐng)導(dǎo)考核意見(jiàn)的“出差審批單”和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。
5、凡與原出差審批單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、對(duì)出差人員的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，除往返的車(chē)、船、飛機(jī)票費(fèi)用外，補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用，超支不補(bǔ)，勤儉節(jié)約”的原則；
2、對(duì)住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等實(shí)行按出差性質(zhì)和人員級(jí)別分別制定標(biāo)準(zhǔn)（扣除在途時(shí)間以每天為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算）為：
�。�1）副總經(jīng)理（包括總經(jīng)理助理）可乘坐火車(chē)軟臥或飛機(jī)；
�。�2）部門(mén)經(jīng)理及高級(jí)職稱人員可乘坐火車(chē)軟臥；
（3）其他人員出差，一般應(yīng)乘坐火車(chē)硬臥（硬座）、或長(zhǎng)途客車(chē)。特殊情況需乘“軟臥”或“飛機(jī)”應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。在外地市區(qū)交通可乘“公交車(chē)”或“出租車(chē)”。乘“出租車(chē)”單程超過(guò)30元時(shí)，原則上不予以報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)改乘長(zhǎng)途汽車(chē)或火車(chē)。如攜帶所需工具及配件20公斤以上的，可乘坐“出租車(chē)”；
�。�4）長(zhǎng)期駐礦（七天以上）從事技術(shù)服務(wù)人員（指直接從事勞務(wù)性服務(wù)，如地面驗(yàn)收、修理、較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)的下井服務(wù)）實(shí)行出差包干——即住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助、本地市內(nèi)交通費(fèi)，共計(jì)130天。如另行報(bào)銷(xiāo)長(zhǎng)途車(chē)或出租車(chē)費(fèi)時(shí)，扣減交通費(fèi)20元天。如遇特殊情況，包干費(fèi)不足時(shí)，應(yīng)向總經(jīng)理特殊申請(qǐng)，經(jīng)核定后予以適當(dāng)調(diào)整；
�。�5）其他因公出差人員（從事非勞務(wù)性服務(wù)），一般應(yīng)本著節(jié)約、實(shí)用，能保證正常生活條件的原則，提倡住業(yè)務(wù)對(duì)口單位的招待所。
（6）住宿費(fèi)在規(guī)定額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，副總經(jīng)理150元天、部門(mén)經(jīng)理及高級(jí)職稱人員120元天、其他人員100元天。因特殊情況住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定額度時(shí)，應(yīng)事先向總經(jīng)理請(qǐng)示�；锸逞a(bǔ)助30元天。如陪同用戶、外國(guó)人及公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)多人集體出差并集體用餐，由公司報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)，不予以報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)助。
（7）公司員工到本市遠(yuǎn)郊區(qū)縣出差，如工作需要在當(dāng)?shù)刈∷蓿o予餐補(bǔ)30元天，住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，標(biāo)準(zhǔn)參照第6條執(zhí)行；如當(dāng)天返回，餐費(fèi)補(bǔ)助15元天。如要招待用戶或協(xié)作單位人員共同用餐，應(yīng)事前請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo)，憑票報(bào)銷(xiāo)。
3、對(duì)于自帶車(chē)輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車(chē)辦事需經(jīng)總經(jīng)理同意）；
4、去往本市遠(yuǎn)郊區(qū)辦事出差的人員，出差途中時(shí)間超過(guò)8小時(shí)，伙食補(bǔ)助費(fèi)按餐費(fèi)30元天標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。
5、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食、住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，住宿費(fèi)用按實(shí)列支，伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
6、出差人員的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)，公司實(shí)行按天數(shù)包干，但必須取得實(shí)際有效發(fā)票，超標(biāo)準(zhǔn)的住宿費(fèi)，超出部分由本人自理。
三、幾點(diǎn)具體規(guī)定：
1、旅途中未住宿，不享受住宿費(fèi)包干，只享受伙食，市內(nèi)交通補(bǔ)助費(fèi)。
2、
�。�1）、中午12時(shí)前離開(kāi)本市按全天補(bǔ)助伙食費(fèi)；
�。�2）、中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半天補(bǔ)助伙食費(fèi)。
�。�3）、中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助伙食費(fèi)；
�。�4）、中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助伙食費(fèi)。
3、旅途中符合乘臥“硬臥”，（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)）而未乘座臥鋪，特快按票價(jià)50%，其它列車(chē)票價(jià)60%予以補(bǔ)助。
4、出差人員乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)的，票價(jià)一般不得超過(guò)同目的`地火車(chē)直快硬座票價(jià)的2倍，超過(guò)部分自理。
5、在出差過(guò)程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見(jiàn)后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷(xiāo)。
6、出差人員應(yīng)保留完整車(chē)（船）票時(shí)間、車(chē)次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)簽證時(shí)要加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的審核，不是出差途中的費(fèi)用不予簽報(bào)。
7、乘坐交通工具的規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理、副總經(jīng)理）可乘飛機(jī)，火車(chē)軟臥（或軟席）、輪船二等艙、出租車(chē)。其余人員可乘火車(chē)、輪船三等艙以下艙位，如因工作需要乘飛機(jī)，火車(chē)軟臥或乘輪船二等艙位需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷(xiāo)。
8、出差人員乘座直達(dá)列車(chē)，沒(méi)有鋪位區(qū)別的，允許乘座軟臥（或軟席）。
9、駕駛員出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)；司機(jī)外出按xx元/百公里補(bǔ)助，司機(jī)按車(chē)同領(lǐng)導(dǎo)及工作人員住同檔次賓館，因特殊情況不能按時(shí)返回，應(yīng)說(shuō)明情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后，扣除2天往返時(shí)間、等候時(shí)間按每天==元給予伙食補(bǔ)助。
10、駕駛員外出行車(chē)途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。確需報(bào)銷(xiāo)的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)批準(zhǔn)后準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)。
11、出差回公司應(yīng)及時(shí)報(bào)帳或還款，出差時(shí)所借款項(xiàng)，前帳不清、后帳不借，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批，對(duì)于沒(méi)有公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)財(cái)務(wù)人員擅自預(yù)借款項(xiàng)或報(bào)銷(xiāo)的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
12、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
報(bào)銷(xiāo)管理制度12
一、 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
1、 住宿費(fèi)： 住宿標(biāo)準(zhǔn)為經(jīng)濟(jì)適用型酒店，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)參考當(dāng)?shù)厝缂铱旖菥频杲?jīng)濟(jì)型客房均價(jià)。一般同性二人一起出差的，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。出差人員由單位接待或住親友家的，一律不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。員工趁出差之便，事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，多開(kāi)支的住宿、伙食、交通費(fèi)等由個(gè)人自理。
2、 城際交通費(fèi)：高鐵為二等座標(biāo)準(zhǔn)、其他火車(chē)為硬臥硬座標(biāo)準(zhǔn)。員工乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差任務(wù)緊急、路途較遠(yuǎn)的，經(jīng)部門(mén)主管同意，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。
3、 市內(nèi)交通費(fèi)：市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，以經(jīng)濟(jì)兼顧效率為原則，優(yōu)先選擇地鐵、公交結(jié)合短程的出租車(chē)，報(bào)銷(xiāo)票據(jù)日期應(yīng)與出差日期吻合。
4、 出差補(bǔ)貼：出差補(bǔ)貼原則為伙食補(bǔ)貼，填列在外埠出差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單上的住勤補(bǔ)助欄憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，標(biāo)準(zhǔn)為50元/天，其中分為早餐10元，午餐20元，晚餐20元。若已報(bào)銷(xiāo)陪同客戶就餐的'招待費(fèi)，則扣除相應(yīng)的餐費(fèi)補(bǔ)貼。
5、 手機(jī)話費(fèi)：手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助每月150元，憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。為了工作的方便和便于聯(lián)系，每月報(bào)銷(xiāo)話費(fèi)的手機(jī)不得少于規(guī)定的開(kāi)機(jī)時(shí)間。工作日：早8：00-晚21：00 節(jié)假日：早10：00-晚18：00。
6、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費(fèi)的應(yīng)通過(guò)出差計(jì)劃、客戶拜訪計(jì)劃等事先上報(bào)并列明大致費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)部門(mén)主管核準(zhǔn)同意后再報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部方可給予報(bào)銷(xiāo)。
7、 禮品贈(zèng)送：除了必須當(dāng)面贈(zèng)送或者不適宜郵寄的禮品外，贈(zèng)送給客戶的禮品原則上由上海本部統(tǒng)一準(zhǔn)備和寄送，以保證禮品的質(zhì)量，加強(qiáng)管理。必須當(dāng)面贈(zèng)送的禮品須在出差計(jì)劃或者客戶拜訪計(jì)劃中事先向領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)。
二、 出差計(jì)劃和出差報(bào)告
1、 出差計(jì)劃：出差前須提前三天提交出差計(jì)劃給部門(mén)主管，詳細(xì)列明擬出差的城市、拜訪客戶全稱、接待人、接待人聯(lián)系方式、拜訪目的、擬發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)項(xiàng)目及費(fèi)用 預(yù)算等內(nèi)容，經(jīng)部門(mén)主管批準(zhǔn)同意后再出差。
2、 出差報(bào)告：出差結(jié)束三天內(nèi)須完整填寫(xiě)出差報(bào)告并發(fā)送給部門(mén)主管，出差計(jì)劃和出差報(bào)告可使用同一張表格。
三、 拜訪計(jì)劃和拜訪報(bào)告
拜訪市內(nèi)客戶需填寫(xiě)拜訪計(jì)劃，于每周三下班前將下周客戶拜訪計(jì)劃發(fā)郵件給部門(mén)主管，同時(shí)總結(jié)上周客戶拜訪報(bào)告，格式可參考出差計(jì)劃和出差報(bào)告，詳細(xì)列明拜訪客戶全稱、接待人、接待人聯(lián)系方式、拜訪目的、擬發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)項(xiàng)目及費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容
四、 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程
1、 報(bào)銷(xiāo)流程：需先經(jīng)財(cái)務(wù)部出納、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、部門(mén)主管、總經(jīng)理針對(duì)費(fèi)用真實(shí)性合理性及報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼的合規(guī)性等審批流程，再交由財(cái)務(wù)部出納、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)付款。報(bào)銷(xiāo)流程一般需耗時(shí)10天左右。
2、 報(bào)銷(xiāo)程序：由報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，將出差計(jì)劃和出差報(bào)告、拜訪客戶記錄表、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)表等發(fā)送給部門(mén)主管及財(cái)務(wù)部相關(guān)審核人員，經(jīng)財(cái)務(wù)部出納、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人比對(duì)相關(guān)出差及拜訪報(bào)告、費(fèi)用明細(xì)表、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)無(wú)誤后，將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)送至部門(mén)主管及總經(jīng)理簽署審批，整個(gè)審批流程結(jié)束后再交財(cái)務(wù)部出納付款。
3、 發(fā)票注意事項(xiàng)：發(fā)票按日期順序依次粘貼，并與報(bào)銷(xiāo)單一一對(duì)應(yīng)，同一天的發(fā)票則按時(shí)間順序依次粘貼，時(shí)間早的發(fā)票貼在上面，時(shí)間晚的發(fā)票貼在下面。若遺失票據(jù)或發(fā)生無(wú)票據(jù)的費(fèi)用，須由報(bào)銷(xiāo)人自行找其他類似發(fā)票 代替并附上書(shū)面報(bào)告寫(xiě)明用其他發(fā)票 代替的原因，經(jīng)總經(jīng)理審批后再交財(cái)務(wù)出納報(bào)銷(xiāo)。超標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)由總經(jīng)理根據(jù)報(bào)銷(xiāo)人提交的書(shū)面申請(qǐng)進(jìn)行審批。
4、 其他報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)詳見(jiàn)《上海鴻曄財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)具體規(guī)定(20xx年第1號(hào)文)》
五、 附則
1、 財(cái)務(wù)部有權(quán)要求報(bào)銷(xiāo)人就報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)做出詳細(xì)的書(shū)面說(shuō)明。
2、 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，并自20xx年5月1日起正式執(zhí)行。
報(bào)銷(xiāo)管理制度13
為了規(guī)范出差行為，提高效率，制定本制度。本制度適合公司所有員工。
1、差旅所乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)：
(a) 公司員工出差乘坐火車(chē)(高鐵，動(dòng)車(chē))，公司所有人員出差在600
公里(含)以內(nèi)的，按照動(dòng)車(chē)二等座或高鐵二等座標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)際票價(jià)予以報(bào)銷(xiāo)，如果員工換成其他交通工具均按此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)以外的金額部分自已承擔(dān)。600公里以上按照硬臥級(jí)別票價(jià)予以報(bào)銷(xiāo)，換成其他交通工具按此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)以外的金額部分自已承擔(dān)。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選擇其他交通工具：例如飛機(jī)，做情況說(shuō)明請(qǐng)總裁(委托人)特批后，可以報(bào)銷(xiāo)。
(b) 自駕車(chē)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
為防止出現(xiàn)安全隱患，公司不鼓勵(lì)駕駛汽車(chē)出差，在總裁特批許可的'情況下，員工出差可以選擇自駕。
自駕車(chē)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：150公里內(nèi)每車(chē)每次補(bǔ)助 150元， 150- 300公里內(nèi)每車(chē)補(bǔ)助往返油費(fèi)過(guò)路費(fèi) 500元， 300—600 補(bǔ)助 700 元， 每次不限時(shí)間。 600公里以上 至1000元封頂。
2、差旅住宿、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：
員工同性雙人出差按住標(biāo)準(zhǔn)間進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)等同于住宿單人住宿標(biāo)準(zhǔn)，住宿標(biāo)準(zhǔn)單人出差每人住宿費(fèi)，一線城市(北京、天津、上海、廣州、深圳等)每天300元，二線城市260元(省會(huì)級(jí)城市)，三線城市200元(普通城市)。出差補(bǔ)貼每人每天60元補(bǔ)貼，一律按發(fā)票(收據(jù))報(bào)銷(xiāo)。 連續(xù)出差7日以上按40元/天補(bǔ)助。公司除交通工具、 住宿費(fèi)、補(bǔ)貼，不再報(bào)銷(xiāo)其他費(fèi)用。
3、出差日期的計(jì)算
員工出差可以按所乘交通工具日期計(jì)算出差天數(shù)，出差天數(shù)(24小時(shí))算頭不算尾，但一天(24小時(shí))超過(guò)8小時(shí)，可增加一天補(bǔ)助;自駕車(chē)按公里計(jì)算，補(bǔ)助按4-1(b)執(zhí)行。
4、員工出差前，到財(cái)務(wù)處辦理出差借款手續(xù)，回來(lái)后，差旅費(fèi)由出差人本人將票據(jù)分類匯總，包括出差申請(qǐng)，各類票據(jù)，按差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度規(guī)定，在結(jié)束出差一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，過(guò)期不予報(bào)銷(xiāo)。 4-6.員工報(bào)銷(xiāo)必須填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，由出差人填寫(xiě)簽字，(多人出差要寫(xiě)明人數(shù))，出差起止日期必須和火車(chē)票一至，住宿日期要和該發(fā)票一致。補(bǔ)貼按住宿日期發(fā)放。報(bào)銷(xiāo)單由經(jīng)理簽字，人力、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批簽字，特殊情況總裁(委托人)簽字后，出納核實(shí)后辦理。
備注：以上費(fèi)用必須在實(shí)際發(fā)生后按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)(必須提供正規(guī)發(fā)票，并注明起始和終止時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容)。公司舉辦的會(huì)議和活動(dòng)由人力行政部統(tǒng)一安排食宿。
5、本制度自發(fā)布日?qǐng)?zhí)行。
報(bào)銷(xiāo)管理制度14
一、辦公費(fèi)
辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
�。�1）辦公用品由經(jīng)辦人員填寫(xiě)物資申購(gòu)單交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。
�。�2）經(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。
（3）行政部購(gòu)買(mǎi)人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字，并附購(gòu)買(mǎi)辦公用品清單后報(bào)銷(xiāo)。
二、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)開(kāi)支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車(chē)船費(fèi)（含飛機(jī)費(fèi)用，下同）、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。
（1）員工出差應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)表”（見(jiàn)附表1），并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)（借款金額超過(guò)人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部）。
�。�2）員工出差回到后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷(xiāo)單，按規(guī)定的時(shí)光及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。
�。�3）員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。
①員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)光在一天以上的為“長(zhǎng)途”。
②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：
一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；
二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。
③出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（元人天）
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)
董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
總經(jīng)理...
部門(mén)經(jīng)理...
一般職員...
�、艹霾钛a(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每一天給予50元補(bǔ)貼。
�、輪T工出差交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙；部門(mén)經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉(cāng)，但需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪、如特殊情景需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
�、迒T工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，部門(mén)經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情景需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
�。�4）員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：
�、僮∷拶M(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情景，超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長(zhǎng)審批方可報(bào)銷(xiāo)），節(jié)儉歸已。
�、跇I(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
�、鄢霾钊藛T無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
�、軉T工出差回到后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，未按規(guī)定時(shí)光報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。
�、莩^(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。
三、交通費(fèi)
�。�1）原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車(chē)，特殊原因需用公司派車(chē)的，需填寫(xiě)“出車(chē)申請(qǐng)單”，按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟�，由行政人事部派�?chē)。當(dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。
�。�2）員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票，公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特殊情景，不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。
四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用。
�。�1）嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。部門(mén)經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請(qǐng)客的，必須先填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表”（見(jiàn)附表2）。請(qǐng)客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi)，無(wú)特殊情景超額的，超額部分個(gè)人負(fù)擔(dān)。
（2）事先未填寫(xiě)審批表的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)（如遇特殊情景必須電話申請(qǐng)）。
�。�3）公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用，如有特殊情景，事先向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。
五、費(fèi)用單據(jù)
�。�1）所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開(kāi)出單位的“財(cái)務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情景需事前請(qǐng)示或報(bào)上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)同意能夠特殊處理。
�。�2）凡是購(gòu)買(mǎi)物資或物品的`發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
�。�3）發(fā)票上的要素要完整。
�。�4）對(duì)于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫(xiě)出詳細(xì)情景（丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開(kāi)出單位取得書(shū)面證明），經(jīng)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷(xiāo)。丟失住宿費(fèi)發(fā)票的，無(wú)論住宿費(fèi)多少，只能按無(wú)住宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)⑷-③執(zhí)行。
六、其它
非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支，如贊助金、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤(rùn)中按5%計(jì)提福利基金列支。
發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫(xiě)“贊助費(fèi)申請(qǐng)表”（見(jiàn)附表3）“或“福利費(fèi)用申請(qǐng)表”（見(jiàn)附表4），報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。
本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)并發(fā)布之日起執(zhí)行。
報(bào)銷(xiāo)管理制度15
為規(guī)范和加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，特制定本管理制度。
一、 遵循原則
厲行節(jié)約、合理開(kāi)支、嚴(yán)格控制、超標(biāo)自負(fù)。
二、 招待對(duì)象
1. 上級(jí)主管部門(mén)、政府部門(mén)到本公司檢查指導(dǎo)工作及業(yè)務(wù)往來(lái)單位來(lái)人聯(lián)系工作的接待用餐；
2. 業(yè)務(wù)部門(mén)外出聯(lián)系工作所發(fā)生的必要招待用餐；
3. 本公司發(fā)生突發(fā)事件后的搶險(xiǎn)搶修、救災(zāi)、實(shí)施重大生產(chǎn)項(xiàng)目、臨時(shí)突擊項(xiàng)目所發(fā)生的工作餐；
4. 購(gòu)買(mǎi)招待用煙、水果，但不包括酒、禮品、旅游、歌舞等娛樂(lè)場(chǎng)所消費(fèi)。
三、 管理方式
業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行集中管理、預(yù)算控制的管理方式，所有招待費(fèi)均由綜合辦公室統(tǒng)一備案、登記建賬并對(duì)招待的合理性進(jìn)行監(jiān)督，由經(jīng)
營(yíng)管理部根據(jù)年初預(yù)算對(duì)招待費(fèi)的使用情況進(jìn)行總體控制。
四、 招待標(biāo)準(zhǔn)
各部門(mén)根據(jù)客人級(jí)別及人數(shù)自行確定招待次數(shù)及招待標(biāo)準(zhǔn)，總體原則為一般客人單次單人招待金額控制在50元以下，重要客人單次單人招待金額控制在100元以下，特殊客人單次單人招待金額控制在300元以下，極特殊客人請(qǐng)示主管副總裁審批。
五、 申請(qǐng)程序
1.部門(mén)經(jīng)理以下職級(jí)員工需要招待時(shí)，事前填制業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單，根據(jù)客人的級(jí)別、事由對(duì)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提出申請(qǐng)，部門(mén)經(jīng)理簽字后報(bào)綜合辦公室，由綜合辦公室對(duì)招待事項(xiàng)及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)予以初審，綜合辦公室初審后，分下列情況進(jìn)行：
① 申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)單次單人50元（含）以下的，分管領(lǐng)導(dǎo)審批；
�、� 申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)單次單人50元—300元（含）的，總經(jīng)理審批；
�、� 申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)單次單人300元以上的，總經(jīng)理審批后，主管副總裁審批。
2.副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、總工、副總工職級(jí)員工需要招待時(shí)，事前填制業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單，由綜合辦公室登記臺(tái)賬后，報(bào)總經(jīng)理審批。
3.總經(jīng)理需要招待時(shí)事前填制業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單，由綜合辦公室登記臺(tái)賬后，報(bào)主管副總裁審批。
4.實(shí)際招待費(fèi)用超出申請(qǐng)金額的，超出部分自理；
5.領(lǐng)導(dǎo)外出或前線招待暫時(shí)無(wú)法填制業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單的，電話請(qǐng)示，經(jīng)同意后方可實(shí)行，再補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)；
6.出差期間一般情況下不允許招待費(fèi)開(kāi)支，事前預(yù)計(jì)發(fā)生的'，出差前做好招待費(fèi)預(yù)算，填制招待費(fèi)申請(qǐng)單。特殊情況電話逐級(jí)請(qǐng)示，后補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。
六、 報(bào)銷(xiāo)審批
1.經(jīng)辦人應(yīng)在每筆招待支出發(fā)生后的七日內(nèi)依據(jù)發(fā)票填制報(bào)銷(xiāo)審批單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后連同招待費(fèi)申請(qǐng)單一并送交綜合辦公室初審登記，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)款。
2.沒(méi)有招待費(fèi)申請(qǐng)單的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕審核；
3.票據(jù)報(bào)銷(xiāo)集中審批單報(bào)銷(xiāo)事由處只寫(xiě)“招待費(fèi)”即可，不要寫(xiě)具體業(yè)務(wù)內(nèi)容，招待事由在申請(qǐng)單上體現(xiàn)；
4.就餐招待費(fèi)必須附有水單，水單需粘貼在跟單背面；凡是沒(méi)有水單的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、綜合辦公室、財(cái)務(wù)核實(shí)、總經(jīng)理、主管副總裁審批后傳真至集團(tuán)總部審批，審批通過(guò)后方可報(bào)銷(xiāo)；
5.無(wú)密碼區(qū)的定額招待費(fèi)發(fā)票已經(jīng)作廢，不能粘貼報(bào)銷(xiāo)；
6.原則上招待費(fèi)不再借支費(fèi)用，特殊情況需借支的，一次一清，報(bào)銷(xiāo)時(shí)連同余款一并返還財(cái)務(wù)清帳。
七、 本管理制度自發(fā)布之日起施行。
八、 本管理制度解釋權(quán)歸經(jīng)營(yíng)管理部。
附件：招待費(fèi)申請(qǐng)單表樣
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