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上司公司不得實(shí)施股權(quán)激勵的情形
上市公司以限制性股票、股票期權(quán)實(shí)行股權(quán)激勵的，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)法律的規(guī)定。新修訂的《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》將于今年的8月13日實(shí)施，其中明確規(guī)定了不得實(shí)行股權(quán)激勵的具體情形以及人員。
不得實(shí)行股權(quán)激勵的具體情形：
1、最近一個會計(jì)年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被注冊會計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告;
2、最近一個會計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊會計(jì)師出具否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告;
3、上市后最近 36 個月內(nèi)出現(xiàn)過未按法律法規(guī)、公司章程、公開承諾進(jìn)行利潤分配的情形;
4、法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵的;
5、中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。
可以成為股權(quán)激勵對象：
激勵對象可以包括上市公司的董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員，以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵的對公司經(jīng)營業(yè)績和未來發(fā)展有直接影響的其他員工，但不應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立董事和監(jiān)事。在境內(nèi)工作的外籍員工任職上市公司董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員的，可以成為激勵對象。
不得成為股權(quán)激勵的對象：
單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司 5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母、子女，不得成為激勵對象。
1、最近12 個月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選;
2、最近12 個月內(nèi)被中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選;
3、最近12 個月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或者采取市場禁入措施;
4、具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級管理人員情形的;
5、法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵的;
6、中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。
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