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物流企業(yè)財務管理資料
1．財務關系:指企業(yè)在組織財務活動過程中與各有
關方面所發(fā)生的經濟利益關系
2．貨幣時間價值: 指資金在投資和再投資過程中由于時間因素而形成的價值差額，它表現(xiàn)為資金周轉使用后的價值增值額
3．票據(jù)貼現(xiàn): 指企業(yè)把未到期的商業(yè)票據(jù)轉讓給銀行，貼付一定利息以取得銀行資金的一種借貸行為。
4．股票分割: 指將面額較高的股票交換成面額較低的股票的行為。
5．債務和解: 所有的債權人都按照一定的比例削減自己的債權數(shù)額，同意只收回部分債款。 6．股票 : 股份有限公司簽發(fā)的證明股東按其所持股份享有權利和義務的書面憑證；
7．最佳資本結構: 指在一定條件下，使企業(yè)綜合資本成本最低、企業(yè)價值最大的資本結構
8．違約風險: 指債券的發(fā)行人不能履行合約規(guī)定的義務，無法按期支付利息和償還本金而給投資者帶來的風險
9．現(xiàn)金浮游量: 指企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額與銀行賬戶上所顯示的企業(yè)存款余額之間的差額 10．現(xiàn)金股利: 股份公司以現(xiàn)金的形式發(fā)放給股東的股利，它是股利支付的主要方式
11．風險報酬額:指投資者因冒風險進行投資而獲得的超過時間價值的那部分額外報酬
12．內部報酬率：指能夠使用未來現(xiàn)金流入量現(xiàn)值等于現(xiàn)金流出量現(xiàn)值的貼現(xiàn)率 13．資本成本：指企業(yè)為籌集和使用資金而付出的代價。 14．股利無關論：又被稱為完全市場理論，這種理論認為股利的支付及數(shù)額的增減不會影響投資者對公司的態(tài)度，因而不會改變公司的市場價值。
15．收賬政策：指當企業(yè)的應收賬款不能如期收回時，企業(yè)所采取的收賬策略和方法
16．負債資本：企業(yè)以在一定時期肭償還本息為條件籌集的資本
17．聯(lián)合杠桿系數(shù)：普通股每股稅后利潤變動率相對于營業(yè)總額變動率的倍數(shù)。
18．風險報酬率：指投資者因冒風險進行投資而獲得的超過時間價值率的那部分額外報酬率。
19．經濟訂貨批量：指一定時期儲存成本和訂貨成本總和最低的采購批量。
20．績效評價指標：指對評價對象的各個方面進行衡量的尺度。
21、浮動利率：指在借貸期內可以調整的利率
22、可轉換債券：債券持有人在約定的期限內可將其轉換為普通股的債券
23、現(xiàn)金凈流量：指一定時期內現(xiàn)金流入量和流出最的差額
24、訂貨點：訂貨下一批存貨時本批存貨的儲存量
25、平衡記分卡：拋棄傳統(tǒng)的單一測評方法，建立一種能夠反映多個方面的績效指標，并同時能夠對它們進行檢查考評的制度。 26．固定利率 27．直接籌資
28．每股收益無差別點 29．預防動機 30．績效計劃 31、年金 32、債券 33、資本結構 34、財產股利 35、新設合并 36、利息率 37、認股權證 38、資本結構 39、股權登記日
40、物流企業(yè)績效評價 41、物流企業(yè) 42、狹義的資本結構 43、獲得指數(shù) 44、ABC控制法 45、股票股利 46、營運風險 47、股權登記日 48、擔保貸款 49、單利現(xiàn)值 50、財務管理 51、財務管理環(huán)境 52、票據(jù)貼現(xiàn) 53、股票 54、訂貨點 55、債務和解 56、市場利率 57、權益資本 58、非系統(tǒng)性風險 59、營運資金 60、平衡計分卡 61、貨幣時間價值 62、負債資本 63、現(xiàn)金凈流量 64、現(xiàn)金浮游量
65、現(xiàn)金股利
1．簡述影響風險報酬率的因素。
三個因素：無風險報酬率、標準離差率、風險報酬系數(shù)
2．簡述資本結構的作用。
1、一定程度的債權資本有利于降低企業(yè)綜合資本成本；2、合理安排債權資本比例可以獲得財務杠桿利益；3、適度的債權資本比例可以增加公司的價值
3．保守型投資組合策略具有哪些優(yōu)缺點?
優(yōu)點：基本上能分散掉全部的非系統(tǒng)風險；投資者不需要具備高深的證券投資專業(yè)知識；證券投資的管理費用比較低。缺點：投資組合所能獲得的收益不會高于證券市場上所有證券的平均收益。
4．簡述經濟訂貨批量的一般公式必須假設的基本前提。
企業(yè)在一定時期內存貨的總需求量可以準確地預測；存貨的耗用是均衡的，即按一個準確的比例逐漸耗用；不可能出現(xiàn)缺貨情況；存貨的價格穩(wěn)定，不存在數(shù)量折扣；存貨的訂購數(shù)量和訂購日期由物流企業(yè)決定，當存貨數(shù)量降為零時，下一批存貨能馬上到位。
5．名義利率和實際利率的關系是什么?
名義利率等于實際利率加上預計的通貨膨脹率,名義利率一般大于實際利率
6．融資租賃具有哪些特點?
一般由承租企業(yè)向租賃公司提出正式申請，由租賃公司購進設備，租給承租企業(yè)使用；租賃合同比較穩(wěn)定，在規(guī)定的租期內非經雙方同意，任何一方不得中途解約，這有利于維護雙方的權益；租賃期限較長，大多設備使用年限 的一半以上；由承租企業(yè)負責設備的維修保養(yǎng)和保險；租賃期滿時，按事先約定的辦法處置設備，通常由承租企業(yè)留購。
7．簡述資本成本的作用。
資本成本是選擇籌資方式、進行資本結構決策、確定追加籌資方案的依據(jù)；資本成本是投資決策的依據(jù)；資本成本可用來評價企業(yè)經營業(yè)績。 8．債券投資具有哪些優(yōu)缺點?
優(yōu)點：本金安全性高；收入穩(wěn)定性強；市場流動性好 缺點：通貨膨脹風險較大；沒有經營管理權 9．簡述融資租賃籌資的優(yōu)缺點。
優(yōu)點：限制條件少；籌資速度快；設備淘汰風險��；到期還本負擔輕；
缺點：資本成本較高；不能享有設備殘值； 10．簡述綜合成本比較法的一般步驟。
首先，計算各種資本的比重及其各自的資本成本； 其次，計算每個方案的綜合資本成本；
最后，比較每個方案的綜合資本成本，成本最低的為最佳方案
11．簡述采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法。
首先，在業(yè)務比較集中的地區(qū)租用當?shù)丶渔i的專用郵政信箱，并開立銀行存款賬戶；
其次，通知顧客把付款郵寄到指定的郵政信箱；
最后，授權公司郵政信箱所在地的開戶行每天收取郵政信箱的江款并存入公司賬戶，并定期送回公司總部。 12．簡述確定訂貨點時必須考慮的因索。
平均每天的正常耗用量；預計每天的最大耗用量；提前時間；預計最長的提前時間；保險儲備 13．簡述綜合資本成本的內涵。
也叫加權平均資本成本，是在個別資本成本的基礎上，根據(jù)各種資本成本在總資本中所占的比重，采用加權平均的方法計算企業(yè)全部長期資栓的成本率 14．投資決策中采用現(xiàn)金流量的原因是什么?
采用現(xiàn)金流量有利于科學地考慮貨幣的時間價值； 采用現(xiàn)金流量使投資決策更加客觀；
15．簡述評估客戶資信程度高低的“5C“系統(tǒng)。
客戶的信用品質；償付能力；資本；抵押品；經濟狀況 16．物流企業(yè)在進行利潤分配時應遵循哪些原則? 依法分配原則；分配和積累并重原則；各方利益兼顧原則；投資與收益對等原則
17、簡述物流企業(yè)財務活動包括的內容。 18、簡述人們進行風險投資的原因。 19、簡述發(fā)行優(yōu)先股籌資的優(yōu)缺點。 20、簡述成本分析模型的計算步驟 21．簡述財務管理的原則。
22．簡述證券投資組合的三分法。
23．簡述計算應收賬款機會成本的步驟。 24．簡述物流企業(yè)績效評價的意義。
25、簡述影響企業(yè)財務管理的宏觀經濟因素內容。 26、簡述吸收直接投資具有的優(yōu)點。
27、簡述值得進行投資的債券所含有的信用等級。 28、簡述應收賬款的管理成本包括的內容。 29、企業(yè)財務管理目標包括哪幾種形式？ 30、簡述直接籌資與間接籌資的區(qū)別。 31、簡述內部內部長期投資具有的特點。 32、簡述存貨的功能。 33、簡述計算標準離差的步驟
34、簡述普通股在權利義務方面的特點。 35、簡述聯(lián)合杠桿的作用。 36、簡述傳統(tǒng)債券投資風險的內容。 37、簡述營運資金管理的目標。 38、簡述股票投資的優(yōu)缺點 39、簡述邊際資本成本的規(guī)劃步驟 40、簡述市場風險
41、簡述財務杠桿的風險分析內容。
42、簡述保守型投資組合策略的優(yōu)缺點。 43、簡述完全市場理論的基本含義。 44、簡述傳統(tǒng)財務評價的局限性。 45、簡述普通股籌資的優(yōu)缺點。 46、簡述利率風險。
47、簡述物流企業(yè)績效評價系統(tǒng)中常用的標準。 48、簡述將企業(yè)價值最大化作為財務管理目標的優(yōu)點。 49、簡述籌資的概念。
50、簡述按其每次收付款發(fā)生的時點不同年金的分類。 51、簡述復利及其終值和現(xiàn)值的含義。 52、簡述金融機構的種類。
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