費用開支管理辦法2篇
費用開支管理辦法1
第一章 總 則
第一條 為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。
第二章 費用開支計劃
第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部匯總、審核，經公司辦公會議或總經理審批，即為公司當月的'費用開支計劃，并下達各單位費用開支指標。
第三條 公司同時授予副總經理、部門經理對計劃內費用開支的審批權限。
第四條 公司費用開支計劃留有彈性，并根據(jù)實施情況調整或變更授權。
第三章 審批權限及程序
第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為：
1.費用當事人申請；
2. 部門經理審查確認；
3. 財務部門審核；
4. 授權分管副總或總經理審批。
第六條 凡公司計劃外開支，一律最后報總經理審批。
第四章 行政費用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)：
1. 行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2. 各部門急需或特殊的辦公用品，經批準，可自行購買：
（1） 單價在50元以下，或總價在200元以下，行政部長批準；
�。�2） 單價在50元以上，或總價在200元以上，分管副總批準。購買后，提交發(fā)票、實物，經行政部查驗入庫單及入帳報銷。
3. 原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第八條 車輛使用費報銷：
1. 車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2. 行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。
3. 油費報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核，經行政部長簽字驗核。
4. 路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次，由行政部根據(jù)派車記錄復核，經行政部長簽字驗核。
5. 車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復核，經行政部長簽字驗核。
6. 駕駛員行車補助按加班標準計算，每月在工資中列支發(fā)放。
第九條 交通費報銷：
1.交通補貼見公司補貼津貼標準。
2. 交通補貼在員工工資中發(fā)放。
3. 員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。
4. 員工外勤每天交通費標準為 元，經批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報銷外勤交通費。
第十條 應酬招待開支報銷：
根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。2. 應酬應事先申請并得到批準。
3. 原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。
4. 應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結算。
第五章 內部收費管理
第十一條 公司完善分級管理、核算機制，實行內部收費核算辦法。
第十二條 內部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。費用標準見費用開支標準表中內部發(fā)生費用，列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。
第六章 附 則
第十四條 本辦法由財務部解釋、補充，經總經理批準頒行
費用開支管理辦法2
第一章總則
第一條 為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，
根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。
第二章 費用開支計劃
第二條 各部門必須在每月20日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部 匯總、 審核，報主管付總經理、總監(jiān)，審核，經總經理辦公會議批準，即為公司下月的費用開支計劃，并下達各部門費用開支指標。
第三條 公司同時授予主管副總經理、總監(jiān)對計劃內費用開支的審批權限。
第四條 公司費用開支計劃留有彈性，超費用計劃10％內總經理批準，超費用計劃10％以上董事長批準。
第三章審批權限及程序
第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為經辦人申請 部門經理審查確認 財務部門審核 總經理 或授權主管副總、總監(jiān)審批。
第六條 凡公司計劃外開支，一律由部門負責人申報，經主管副總、總監(jiān)審核，報董事長批準。
第四章行政費用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)
1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫， 根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2. 各部門急需或特殊的辦公用品，經批準，可自行購買：a. 單價在50元以下，或總價在200元以下，行政管理員核準行政部經理批準；b. 單價在50元以上，或總價在200元以上，行政管理員核準主管副總批準。購買后，提交發(fā)票、實物，經行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù)，財務憑《入庫單》和發(fā)票經部門負責人審核、總經理批準辦理報銷手續(xù)。
3．原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
4．500元以上的物品列入固定資產管理，固定資產采購由使用部門申報計劃，主管副總、總監(jiān)審核，經總經理辦公會議批準。
第八條 車輛使用費報銷
1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2. 行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。
3. 油費報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核，經行政部經理簽字驗核。
4. 路橋費、洗車費由駕駛員根據(jù)情況報銷，由行政部根據(jù)派車記錄復核，經行政部經理簽字驗核。
5. 車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復核，經行政部經理簽字驗核。
6. 駕駛員行車補助按加班標準計算，每月在工資中列支發(fā)放。
第九條應酬招待開支報銷
1.根據(jù)公司核準的接待標準。
2.應酬應事先申請并得到批準。
3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。
4.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結算。
第五章 費用開支標準
第十條 差旅費
1．員工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行(詳見附表)。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發(fā)給個人；如不足標準住宿的`，按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔
2．出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規(guī)定執(zhí)行如下：乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購軟席臥鋪票
3．乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬座票價折算成一定比例發(fā)給。(1)乘坐火車慢車和直快列車的，按特快列車硬席票價的50%發(fā)給。(2)符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規(guī)定的硬座票價比例發(fā)給；但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條(1)款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價的差額
4．趁出差或工作之便，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費(按出差人應享受標準)，多開支的部分由個人自理。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿和交通費
5．出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的45%計發(fā)補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內
6．工作人員調動工作，核發(fā)差旅費以其調入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關規(guī)定執(zhí)
7．出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費
8．公司工作人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領發(fā)有關費用
9．員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，按職位標準的50%發(fā)給
10．員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行
11．與高職位者同行，可享受高職位相應的住宿和交通標準。
第十一條 市內交通費規(guī)定員工在市內聯(lián)系業(yè)務，憑乘座的公共汽車票列明去向，由經部門負責人審核，總經理批準報銷
第十二條 加班及加班費規(guī)定
法定節(jié)日因工作需要加班，由部門負責人填寫《加班申請表》經主管副總、總監(jiān)批準，按國家有關規(guī)定發(fā)加班費。
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