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財務(wù)報銷制度

時間:2023-04-30 00:22:55 管理制度 我要投稿

財務(wù)報銷制度

財務(wù)報銷制度

財務(wù)報銷制度

到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部)。⑵員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。...

為了加強公司的財務(wù)管理工作,規(guī)范公司財務(wù)行為,提高財務(wù)管理水平,統(tǒng)一公司的報銷程序及規(guī)定,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。

一、辦公費

辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責(zé)人簽批后報行政部,行政部審批后交財務(wù)部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。

⑶行政部購買人憑正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人驗收人簽字,并附購買辦公用品清單后報銷。

二、差旅費

差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用,下同)、伙食補助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用。

⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請表”(見附表1),并按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部)。

⑵員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

⑶員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。

①員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。

②出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:

一類區(qū):特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

二類區(qū):除一類區(qū)以外的地區(qū)。

③出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

董事長實報實銷

總經(jīng)理300xx50

部門經(jīng)理xx50250

一般職員15080200

④出差補助:指公司員工到深圳以外地區(qū)出差,每天給予50元

補貼。

⑤員工出差交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)

員工出差乘坐交通工具:公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟

臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉,但需報董事長批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準(zhǔn)。

⑥員工長途出差交通費,部門經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)部門負責(zé)人批準(zhǔn)方可報銷。

⑷員工差旅費報銷規(guī)定:

①住宿費,交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況,

超標(biāo)部分由財務(wù)部核實后報董事長審批方可報銷),節(jié)約歸已。

②業(yè)務(wù)招待費用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

③出差人員無住宿費用時,則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。

④員工出差返回后應(yīng)于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷

的,財務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費,待報銷時再行支付。

⑤超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財

務(wù)部門不予報銷。

三、交通費

⑴原則上公司員工外出辦事,自行乘坐公交車,特殊原因需用公司派車的,需填寫“出車申請單”,按申請單上的審批程序?qū)徟尚姓耸虏颗绍�。�?dāng)日的交通費不予報銷。[1][2][3][4][5][6]

⑵員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票,公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。

四、業(yè)務(wù)招待費

因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費用。

⑴嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費用,公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。部門經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請客的,必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費申請表”(見附表2)。請客發(fā)生的餐費應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi),無特殊情況超額的,超額部分個人負擔(dān)。

⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷(如遇特殊情況必須電話申請)。

⑶公司員工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費用,如有特殊情況,事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請示。

五、費用單據(jù)

⑴所有費用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效,不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。

⑵凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價,否則不予報銷。

⑶發(fā)票上的要素要完整。

⑷對于丟失發(fā)票的規(guī)定,由丟失人寫出詳細情況(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明),經(jīng)所屬部門負責(zé)人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發(fā)票的,無論住宿費多少,只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執(zhí)行。

六、其它

非生產(chǎn)性的特殊開支,如贊助金、會務(wù)費、員工戶外拓展費等由財務(wù)部在利潤中按5%計提福利基金列支。發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費申請表”(見附表3)“或“福利費用申請表”(見附表4),報公司董事長審批。

本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會批準(zhǔn)并發(fā)布之日起執(zhí)行。

附表一:出差申請表

附表二:業(yè)務(wù)招待申請表

附表三:贊助費申請表

附表四:福利費用申請表

財務(wù)報銷制度

財務(wù)報銷制度一、目的為了加強公司的財務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策,結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。...

財務(wù)報銷制度

一、目的

為了加強公司的財務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策,結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

二、報銷注意事項

1.報銷人員所取得的票據(jù)必須包括日期,單位名稱,內(nèi)容,數(shù)量,金額,并加蓋開具發(fā)票單位的發(fā)票章或財務(wù)章。

2.報銷人員需填寫報銷憑單(內(nèi)容包括日期、部門名稱、報銷人姓名、金額、用途、領(lǐng)導(dǎo)簽字、會計審核、經(jīng)手人)

3.將所取得報銷單據(jù)黏貼在報銷憑單后面,并注明經(jīng)手人,并保證憑單所寫金額與票據(jù)金額一致。

4.報銷人必須在取得票據(jù)7日內(nèi)報銷。

5.如為事先借款,則在該筆款項未報銷前,不得再行借款。

6.如請款或報銷金額額較大(超過xx元),則應(yīng)提前1天向財務(wù)說明。

三、報銷手續(xù)

1.報銷人按規(guī)定填制報銷憑單。

2.會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核。

3.經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

4.出納付款。

(1)(2)(3)(4)(5)(6)

四、請款審批手續(xù)

1.請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時,應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主管初審簽字;

2.請款人員執(zhí)“借款單”到公司經(jīng)理處審批;

3.請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部,財務(wù)負責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付,經(jīng)會計制單、審核,由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付;

五、報銷時間規(guī)定

1.每周三為報銷日。

六、本規(guī)定由公司財務(wù)負責(zé)解釋。

財務(wù)制度——報銷制度

由各部門經(jīng)理負責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查;由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查;由總經(jīng)理進行最后的審核批準(zhǔn)。第三條:費用的控制實行...

費用報銷控制制度

第一條:為了嚴(yán)格公司管理制度,合理控制公司經(jīng)營費用,根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點,特制訂制度。

第二條:費用報銷的控制原則:計劃管理、分級負責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查;

由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查;由總經(jīng)理進行最后的審核批準(zhǔn)。

第三條:費用的控制實行計劃管理,由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”,列明:費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、

款項支付預(yù)計時間等要素,先報部門經(jīng)理審批同意后,報總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。

第四條:費用發(fā)生過程中,原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行,并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。

第五條:費用發(fā)生過程中,當(dāng)事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù),如:合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等,如因未能取得合法(被稅務(wù)機關(guān)認可)的票據(jù)而

遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出,公司原則上不予以承擔(dān),由當(dāng)事人自行負責(zé)。

第六條:費用發(fā)生完畢后,當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類,采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼,粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)(如:交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等)分類粘貼,便于歸類計算和整理。

第七條:當(dāng)事人在填寫“費用報銷單”時,應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則,將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全,

并簽署自己的名字,交共同參與的人員復(fù)查,并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改,尤其是費用

金額,并要保證費用金額的大、小寫必須一致,否則無效。

第八條:當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批,部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查,部門經(jīng)理審查無異議后,應(yīng)在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。

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