電力公司預(yù)算管理辦法

第一章總則

　　第一條為建立科學(xué)、高效的預(yù)算管理體系和內(nèi)部約束機(jī)制，規(guī)范資金運(yùn)作，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證既定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)全面完成，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化運(yùn)作、集約化發(fā)展、精益化管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，保障國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《ｘｘ省電力公司預(yù)算管理辦法》，結(jié)合ｘｘ供電公司（以下簡(jiǎn)稱公司）實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于公司本部。躉售縣級(jí)供電企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱縣級(jí)供電企業(yè)）可參照?qǐng)?zhí)行。

　　第三條預(yù)算管理的基本內(nèi)容

　�。ㄒ唬╊A(yù)算管理是指在戰(zhàn)略目標(biāo)指導(dǎo)下，對(duì)公司內(nèi)部各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、落實(shí)責(zé)任、監(jiān)控執(zhí)行、考核評(píng)價(jià)的綜合協(xié)調(diào)管理和統(tǒng)籌安排，科學(xué)有效地組織和協(xié)調(diào)公司的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的管理活動(dòng)。

　　預(yù)算管理包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、分析、考核及監(jiān)督等環(huán)節(jié)和內(nèi)容。

　�。ǘ�）財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算共同構(gòu)成公司的全面預(yù)算。

　�。ㄈ�）財(cái)務(wù)預(yù)算是圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略要求和規(guī)劃，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為目標(biāo)，以現(xiàn)金流為核心，在預(yù)測(cè)和分析的基礎(chǔ)上，對(duì)一定時(shí)期內(nèi)公司資金取得和投放、各項(xiàng)收入和支出、與省公司資金往來(lái)等資金活動(dòng)所作的具體安排。

　�。ㄋ模┴�(cái)務(wù)預(yù)算一般按年度編制，并通過(guò)業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算分季度、月度落實(shí)。

　　第四條預(yù)算管理的基本任務(wù)

　�。ㄒ唬┐_定公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并組織實(shí)施；

　�。ǘ�）明確公司內(nèi)部各個(gè)層次的管理責(zé)任和權(quán)限；

　�。ㄈ�）對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行控制和監(jiān)督；

　�。ㄋ模�對(duì)公司預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行考核。

　　第五條預(yù)算管理的基本原則

　�。ㄒ唬┙y(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理；

　�。ǘ�）科學(xué)論證，合理排序；

　�。ㄈ�）效益優(yōu)先，總量平衡；

　�。ㄋ模┓e極穩(wěn)健，防范風(fēng)險(xiǎn)；

　　（五）追蹤問(wèn)效，嚴(yán)格考核。

　　第二章預(yù)算管理的組織體系與職責(zé)

　　第六條經(jīng)理辦公會(huì)是公司預(yù)算管理的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，其職責(zé)是：

　�。ㄒ唬┡鷾�(zhǔn)公司預(yù)算管理制度、辦法及相關(guān)規(guī)定；

　�。ǘ�）批準(zhǔn)公司上報(bào)省公司的下年度預(yù)算草案和年度預(yù)算執(zhí)行方案；

　�。ㄈ�）批準(zhǔn)公司預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告；

　�。ㄋ模┡鷾�(zhǔn)公司預(yù)算的調(diào)整方案；

　�。ㄎ澹┡鷾�(zhǔn)臨時(shí)提交的特殊、重大開支或投資項(xiàng)目；

　　（六）批準(zhǔn)上報(bào)的縣級(jí)供電企業(yè)年度預(yù)算草案、年度預(yù)算分解方案、年度預(yù)算調(diào)整方案、預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。

　　第七條公司成立預(yù)算管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)全公司的預(yù)算管理工作。預(yù)算管理委員會(huì)主任由公司經(jīng)理?yè)?dān)任，副主任由公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，委員由有關(guān)副總師及辦公室、發(fā)展策劃部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、營(yíng)銷部、審計(jì)部、監(jiān)察部、農(nóng)電工作部、工會(huì)的主要負(fù)責(zé)人組成。

　　預(yù)算管理委員會(huì)的主要職責(zé)：

　�。ㄒ唬┭芯繉徸h公司預(yù)算管理辦法及相關(guān)的規(guī)章制度；

　�。ǘ�）確定預(yù)算目標(biāo)，研究實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施，落實(shí)責(zé)任部門；審議公司擬向省公司報(bào)送的年度預(yù)算草案、預(yù)算分解執(zhí)行方案、預(yù)算調(diào)整方案，安排各類項(xiàng)目資金盤子。

　�。ㄈ�）協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題；

　　（四）審議需提交經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)或方案；

　�。ㄎ澹┍O(jiān)督公司預(yù)算方案的實(shí)施，審議公司預(yù)算執(zhí)行情況并進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)；

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