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商業(yè)銀行風險管理論文
無論是身處學校還是步入社會，大家都經�？吹秸撐牡纳碛鞍桑撐氖怯懻撃撤N問題或研究某種問題的文章。如何寫一篇有思想、有文采的論文呢？下面是小編整理的商業(yè)銀行風險管理論文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
商業(yè)銀行風險管理論文1
論文摘要：在當前的國內外的經濟金融背景下，商業(yè)銀行信貸風險尤為突出，因而加強風險管理成為金融結構經營管理的重中之重。本文分析了我國商業(yè)銀行信貸資產風險管理存在的問題，提出了加強我國商業(yè)銀行信貸風險管理的措施。
論文關鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風險管理；思考
1我國國有商業(yè)銀行信貸資產風險管理存在的問題
盡管，近些年來我國國有商業(yè)銀行在信貸資產風險管理方面已取得明顯的成績和進步，但存在的問題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1.1權限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營銷。目前，加強信貸營銷已成為國有商業(yè)銀行參與市場競爭的焦點，但權限過分集中的貸款審批制度實際上限制了分支機構參與市場營銷的空間和推行金融新產品的想象空間，制約了基層金融機構貸款營銷的積極性和主動性，導致了一段時期以來社會普遍反映的“貸款難”問題、縣域經濟金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經濟發(fā)展的支持力度，也導致了基層金融機構經營效益的下降。
1.2審批程序不科學。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經過調查人、調查負責人、審查人、審查負責人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時基層行上報材料必須通過審批系統(tǒng)按不同權限上報，雖然在審批信貸業(yè)務中層層把關，但對借款人使用貸款的真正動機和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來分析，很難準確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會看到簽批者附注“應加強貸后管理，切實按期收回”等文字。
1.3國有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當我們要求國有商業(yè)銀行防范金融風險時或國有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內部的風險時，會出現(xiàn)一種社會現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒風險，少貸小風險，多貸大風險”的心態(tài)，銀行內的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級行或基層行因授權不足而不能從實際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經濟的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。
1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關系，成為信貸風險管理矛盾的焦點之一。國有企業(yè)因資本金不足，希望財政注資清償一些過度負債，而財政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大；國有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產，也期望銀行注銷和減免更多的債務，而國有銀行需要進行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務，同時銀行也是企業(yè)法人，沒有義務對這么多高負債的國有企業(yè)進行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
1.5在防范銀行業(yè)來自內部和外部的道德風險方面也存在較大的困難。我們很難界定銀行人員向關系人提供優(yōu)惠信貸的界限，這里面存在道德風險。同時，在資產管理公司處置
不良資產的過程中，所要解決的一個問題是如何防止資產管理公司內部工作人員或承包商和買主勾結舞弊，將資產以低于其真實價格的價格出售，使國家蒙受損失。同時，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
1.6國家通過行政手段控制新的不良資產形成，難以對新增貸款實行嚴格的責任認定。在金融活動中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風險卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風險和分散金融風險。銀行要想獲得收益，就要承擔相應的風險，由于風險和收益之間存在替代性，只有通過市場競爭使銀行規(guī)范自身的行為，建立風險管理的機制，在風險和收益之間求得平衡。
1.7風險監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務風險的監(jiān)控是全過程的`，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進入企業(yè)生產環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對借款人的財務狀況、生產、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經營者的行為，因為他們操縱著企業(yè)生產、經營及財務實權，貸款風險的控制很大程度上就是對借款企業(yè)實權物的控制，然而這恰恰是銀行風險監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。
2我國國有商業(yè)銀行加強信貸資產風險管理的對策
2.1培育一種新型的信貸文化，一個優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。
商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應當具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內容之一，必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質量、速度與效益、提高效率與風險控制、放權經營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關系，形成統(tǒng)一“經營風險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達到預期的目標。要形成“經營風險”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內部信用評級制度。
建立內部評級體系，健全風險管理體系，是銀行風險管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫，構建管理信息系統(tǒng)、風險控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產負債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經濟周期的影響、行業(yè)特點、市場競爭態(tài)勢、管理水平、產權結構等的影響。銀行內部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來，強化數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析。銀行可以利用標準的統(tǒng)計方法統(tǒng)計出不同信用等級和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經濟資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計結果定期分析動態(tài)變化，逐步積累經驗值，并對關鍵統(tǒng)計參數(shù)進行壓力測試，逐步向內部評級法過渡，實現(xiàn)內部評級和外部評級相結合。目前，我國商業(yè)銀行已產生對專業(yè)評級機構評級的強烈需求。在商業(yè)銀行內部評級水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點項目的評級委托給專業(yè)機構，或與專業(yè)機構共同進行評級，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項目、專業(yè)機構人員在行業(yè)和評級技能方面的優(yōu)勢，形成信息、資源和專業(yè)技術共享，實現(xiàn)規(guī)模效益。
2.3完善內控制度建設，規(guī)避操作風險和道德風險。
2.3.1組織結構上確保崗位制約�？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進一步強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)風險控制與資源配置效率的最佳結合。
2.3.2改變信貸審計監(jiān)督的實施主體，增加風險管理
部門的工作職責，加強風險管理部門的職能建設。風險管理部門不能只停留在對已產生的風險進行監(jiān)測而應參與信貸業(yè)務的全過程。從發(fā)放前的預防控制到最后的風險認定和處罰。
2.3.3全面落實信貸經營的激勵約束機制。
銀行信貸風險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產風險，使之在激烈的國內外金融市場競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機制不利于權責利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調動信貸經營人員的積極性，又能有效防范信貸風險的信貸經營的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經營決策激勵約束機制應有利于銀行經濟效益提高，應鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風險的信貸項目，結果也應同時體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對信貸經營人員賦以一定范圍的權力，在規(guī)定的范圍內，由信貸經營人員對自己的行為負責，承擔其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調權、責、利對等的同時，加強權、責、利三者的時效性與可追索性，項目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認為后期不會出現(xiàn)虧損或風險，因此信貸經營人員的責、權、利應在其負完相應責任后才給予完整體現(xiàn)。
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商業(yè)銀行風險管理論文2
摘要：：近年來，商業(yè)銀行經營的穩(wěn)定性越來越受到國家的關注與重視，流動性管理作為商業(yè)銀行控制風險的關鍵，隨著《巴塞爾協(xié)議》對流動性監(jiān)管的規(guī)定，成為了銀行需時刻關注的重要指標。為銀行更好地把握流動性風險管理的原理及方式，分析了流動性管理的相關理論與《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的重要內容，簡述了影響商業(yè)銀行流動性的因素并收集數(shù)據(jù)進行了實證分析，最后結合流動性監(jiān)管的趨勢提出我國商業(yè)銀行可借鑒的方面。
關鍵詞：：流動性風險；影響因素；理論基礎；流動性管理
一、引言
商業(yè)銀行在進行日常經營時有三個重要的目標，安全性、流動性及營利性，而在這三個目標中流動性起到了關鍵性的作用。流動性是安全性的基礎，銀行的流動性一旦出現(xiàn)問題，必然會影響銀行的盈利水平，甚至出現(xiàn)安全性問題使銀行破產。從最近一次爆發(fā)的金融危機來看，歐美的很多商業(yè)銀行內部的流動性風險無疑成為了危機爆發(fā)的助力，雖然大部分商業(yè)銀行都達到了資本充足率的要求，但在次貸危機爆發(fā)之時，銀行的流動性嚴重不足，這也就顯示出銀行在流動性管理方面存在的問題。也正是在這次危機的背景下，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會重新修訂了《巴塞爾協(xié)議》，不僅加強了一級資本充足率的要求，還引入了無風險權重的杠桿比例作為補充，尤其重視流動性風險的監(jiān)管。
二、理論基礎
流動性風險管理的理論基礎，主要針對巴塞爾協(xié)議內容進行分析，也對與流動性風險管理有關的重要理論的發(fā)展進行梳理。
（一）巴塞爾協(xié)議的分析
巴塞爾委員會早在1998年就推出了《巴塞爾協(xié)議I》，主要通過風險加權資本充足率要求對銀行的信貸風險進行監(jiān)管；而在1999年產生的《巴塞爾協(xié)議II》又進行了補充，在考慮信貸風險的前提下，關注市場風險與操作風險，還提出了監(jiān)管約束和市場約束兩項要求。從商業(yè)銀行的經營方式來看，巴塞爾協(xié)議的規(guī)定對銀行風險的控制有一定積極的意義。商業(yè)銀行的業(yè)務基于貨幣資金，作為金融企業(yè)它的功能是創(chuàng)造可充當一般等價物的存款貨幣。此外，銀行的資金絕大部分來源于負債，因而高杠桿經營是商業(yè)銀行經營的特點，也是銀行獲得超額利潤的基礎。目前來看商業(yè)銀行主要的盈利業(yè)務是貸款業(yè)務，因而銀行在利益最大化的目標驅使下會增大貸款風險，以期獲得更大的收益。銀行這樣的經營方式對于銀行的流動性與安全性有極其不利的影響，一旦借款人違約就會使銀行遭受損失。因此，巴塞爾協(xié)議對于信貸風險的嚴格監(jiān)管是非常重要的舉措。然而，20xx年所爆發(fā)的金融危機產生了強烈的信貸緊縮效應，對銀行業(yè)造成了極大的沖擊。這次的危機也暴露出巴塞爾協(xié)議存在不足，對資本充足率的規(guī)定并沒有很好地控制銀行潛在的動機與冒險的行為。在金融危機爆發(fā)之前，歐美銀行的杠桿率都有大幅度的增長，因而商業(yè)銀行的高杠桿經營是風險的主要來源，對銀行杠桿率的監(jiān)管也成為了風險管理的考慮要素。因此，新的協(xié)議適時引入了杠桿比率、流動杠桿比率等指標，以此降低銀行的流動性風險，提高商業(yè)銀行的抵御風險的能力。
（二）流動性風險管理理論
商業(yè)銀行的流動性管理理論經歷了四個主要的發(fā)展階段，這些理論的發(fā)展與商業(yè)銀行自身的規(guī)模與發(fā)展、外部的金融環(huán)境有著緊密的聯(lián)系。在商業(yè)銀行發(fā)展的初期，存款是商業(yè)銀行的負債主要來源且較為固定，因而銀行注重資產的管理。隨著商業(yè)銀行的規(guī)模擴大與發(fā)展戰(zhàn)略的轉變，同時受到當時貨幣市場的發(fā)展與存款保險制度的建立等外部因素影響，他們逐漸意識到負債管理的重要性，因而不再被動地接受作為負債的存款，而是積極主動地調整負債結構以更好地追求流動性與營利性目標。然而，隨著西方金融市場的不斷發(fā)展，西方各國對金融管制的漸漸放松，各種金融機構的競爭卻越發(fā)激烈，因而商業(yè)銀行面臨更嚴峻的競爭局面，所遭受的經營風險也逐步增大。在這樣的金融環(huán)境下，銀行的流動性管理策略不能片面地局限于資產管理或是負債管理，因此產生了資產負債綜合管理的相關理論。然而，到了現(xiàn)今金融自由化、經濟全球化不斷深化的階段，商業(yè)銀行的表外業(yè)務不斷豐富，而表外業(yè)務給商業(yè)銀行帶來的風險不亞于表內業(yè)務，甚至可能造成傾覆性的危機。因而，商業(yè)銀行在進行流動性風險管理時要充分考慮表內表外業(yè)務，資產負債表內表外統(tǒng)一管理理論則隨之誕生。
三、流動性影響因素
根據(jù)曾鋼與李廣之兩位學者對銀行流動性影響因素的研究，其影響因素主要可分為銀行內部因素、貨幣政策因素以及宏觀經濟因素。商業(yè)銀行的內部因素是比較微觀的分析，也與銀行自身的經營狀況息息相關，因而是影響流動性的最主要因素。貨幣政策因素與宏觀經濟因素是從商業(yè)銀行所處的外部環(huán)境因素的分析，與貨幣當局、國家領導者的相關決策密切相關，存在著一定的特異性，因而不作重點分析。對于影響商業(yè)銀行流動性的內部因素，可以從衡量流動性的各種指標入手。各指標的存在是為了判定銀行的流動性狀況，因而指標內所含的因素必然與流動性狀況密不可分。商業(yè)銀行的流動性測量指標主要有資產與負債兩個層面。從資產角度主要是存貸比、流動性比率、超額存款準備金率及現(xiàn)金頭寸比率；而存貸比無疑是反映流動性的重要指標。從負債方面則包括拆入資金比率、存款結構比率等。從這些衡量指標中可知流動性與資產、負債的數(shù)量與結構有密切的關系�？傮w上來看，銀行的資產規(guī)模與資產質量會影響銀行的流動性，具體來看銀行的現(xiàn)金及準備金、貸款資產是其中的主要因素；而在負債方面，各項存款、各種借款的總量與結構比率較為重要。此外，銀行的資本充足狀況以及運營狀況也會對銀行的流動性產生影響。銀行的資本充足狀況體現(xiàn)了銀行抵御風險的能力，也會直接影響客戶對銀行的判斷，進而對銀行吸收存款的潛力有一定的影響。銀行的運營狀況則是銀行追求的三大目標中盈利性與流動性的矛盾的體現(xiàn)，追求流動性必然犧牲銀行的盈利性，因而在分析影響商業(yè)銀行的流動性風險時需要考慮銀行的盈利水平。
四、實證分析
以商業(yè)銀行披露的財務報表數(shù)據(jù)為主要數(shù)據(jù)來源對銀行的流動性影響因素進行分析，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》新引入了流動性覆蓋率作為指標，對銀行的短期、中期資本的流動性有所考量。因而可以將流動性覆蓋率作為因變量進行分析。
（一）變量及樣本的選取根據(jù)巴塞爾協(xié)議對于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管提出的新要求，將流動性覆蓋率作為模型的.被解釋變量，而根據(jù)上述影響商業(yè)銀行流動性的內部因素的分析，考慮到樣本數(shù)據(jù)的可得性，將解釋變量選定為銀行的資產規(guī)模、資產結構、負債結構、資產收益率、資本充足率。選取的樣本數(shù)據(jù)來自于我國的五大商業(yè)銀行：中國銀行、中國工商銀行、中國建設銀行、中國建設銀行以及交通銀行。對于選定的解釋變量，資產規(guī)模以總資產的對數(shù)形式衡量，資產結構以期末貸款總額與總資產的比率表示，負債結構以期末存款總額與總負債的比率表示，資產收益率以加權平均凈資產收益率表示，資本充足率則是核心資本與附屬資本的總和與風險加權資產的比率。
�。ǘ┠Ｐ偷脑O定其中Xi1至Xi5分別表示資產規(guī)模、資產結構、負債結構、資產收益率及資本充足率五個解釋變量，而μi指隨機誤差項。
（三）變量的描述性統(tǒng)計通過對中國五大商業(yè)銀行的相關數(shù)據(jù)統(tǒng)計可知，流動性覆蓋率（Y）的均值已經達到124。34%，超過了巴塞爾協(xié)議所要求的100%，因而，我國的大型商業(yè)銀行已經滿足流動性覆蓋率的基本要求。
存款總額與負債總額的比率（X3）的最大值與最小值的差異較大，說明大型商業(yè)銀行在吸收存款方面也存在著較大的差別。貸款與總資產（X2）的比率的均值超過50%。這也證明了貸款業(yè)務是商業(yè)銀行最重要的業(yè)務。（四）回歸結果利用EViews軟件進行逐步回歸分析，以5%的顯著性水平作為標準，根據(jù)回歸結果（圖表1所示），進入模型的變量是資產規(guī)模（X1）、貸款與總資產比率（X2）與資產收益率（X4）。根據(jù)回歸結果可知，商業(yè)銀行的資產規(guī)模、資產結構與資產收益率對流動性有影響。這三個解釋變量對應的P值都很小，說明了資產規(guī)模、貸款與總資產比率與資產收益率與流動性水平有顯著的相關性，資產規(guī)模、資產收益率與流動性呈正相關，而貸款與總資產比率與流動性呈負相關。資產規(guī)模前的系數(shù)僅為0。105398，說明資產規(guī)模增長1%，引起流動性覆蓋率的絕對變動為0。001；而資產收益率前的系數(shù)為2。828565，資產收益率的一個單位變動能引起流動性近三個單位的變動，這也反映了商業(yè)銀行的盈利能力對流動性的影響。貸款占資產的比率越大，銀行的流動性反而越低，這也符合人們的認知。貸款的期限較長，長期地占用著商業(yè)銀行的資金，蘊含著極大的流動性風險。
五、有關流動性管理的建議
隨著《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對商業(yè)銀行流動性管理的嚴格要求，國際的各大商業(yè)銀行流動性風險管理有新的發(fā)展趨勢。第一，擴大了流動性監(jiān)管的范圍，將影子銀行劃入了監(jiān)管范圍。第二，注重監(jiān)管的系統(tǒng)性，將流動性風險管理放入全面風險管理的框架中。第三，逐步建立完善的風險預警機制，通過對商業(yè)銀行資產負債表的分析對未來的流動性狀況進行預測，增強商業(yè)銀行風險防范的能力。
參考文獻
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商業(yè)銀行風險管理論文3
摘要：商業(yè)銀行的平穩(wěn)運行與健康發(fā)展是整個社會經濟穩(wěn)定發(fā)展的基石。加強商業(yè)銀行貸款風險管理制度建設，是有效應對宏觀經濟環(huán)境不斷變化的需要，是促進經濟金融整體穩(wěn)定和協(xié)調發(fā)展的需要，也是提高商業(yè)銀行經營效益和核心競爭力的需要。我國商業(yè)銀行貸款風險管理制度雖然取得了較大的成績，但是在貸款風險評價制度、貸款審批制度、貸后風險監(jiān)管制度、貸款風險補償機制以及貸款風險保障制度等方面仍然存在諸多問題，這就需要我國從這些方面加以完善。
關鍵詞：商業(yè)銀行；貸款風險管理；制度
銀行業(yè)作為高風險行業(yè)，其風險貫穿于銀行經營活動的全過程。近年來，我國商業(yè)銀行貸款風險管理水平大幅提高，但仍與國外優(yōu)秀商業(yè)銀行存在一定差距。而隨著國內資本市場的快速發(fā)展，多樣化的融資渠道使商業(yè)銀行失去越來越多資信等級較高的貸款客戶，整個信貸市場的平均客戶質量呈下降趨勢，給商業(yè)銀行信貸業(yè)務造成巨大的風險隱患。為了獲取利潤，商業(yè)銀行被迫參與到信息不對稱且風險復雜多變的信貸市場中，并展開了激烈的競爭，這給我國商業(yè)銀行貸款風險管理帶來了更大的挑戰(zhàn)，同時也提出了更高的要求。在當前國內外激烈的競爭環(huán)境下，研究我國商業(yè)銀行貸款風險管理問題有著重要意義。
一、商業(yè)銀行貸款風險的基本概述
�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行貸款風險的內涵
貸款風險，是指商業(yè)銀行在經營管理過程中，因受各種事先無法預料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無法按期收回本息和正常周轉或其他原因而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。貸款業(yè)務是銀行的主要業(yè)務，因此，銀行面臨的主要風險就是貸款風險。
�。ǘ┥虡I(yè)銀行貸款風險的內容
一是信用風險。信用風險通常是指在貸款過程中，由于各種不確定性因素，使借款人不能按時償還貸款，造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。二是市場風險。市場風險是金融領域中最常見的風險之一，它通常是指市場變量變動而帶來的風險。三是操作風險。操作風險是指金融機構因不完善的內部程序、人員及系統(tǒng)、外部事件等所造成損失的風險，包括道德風險、技術風險、模型風險等。四是其他風險。其他風險主要包括流動性風險、法律風險、政治風險、政策風險、偶然性風險。
二、商業(yè)銀行貸款風險管理制度的問題分析
�。ㄒ唬┵J款風險評價制度存在的問題
一是我國商業(yè)銀行在對借款人進行評估時，更多是考量借款人過去的狀況，常常忽視其未來歸還債務的能力。受評對象過去的財務和非財務指標是銀行考量的主要內容。二是忽視各個指標之間的關聯(lián)，缺乏整體識別與判斷。實際上，僅是單獨分析某一個指標是無法正確判斷受評對象信譽等級的，只有把各種因素相互聯(lián)系起來分析，將這種相互影響的因素考慮進來，才能做出合理的判斷。三是對現(xiàn)金流量指標缺乏預測和應用。我國銀行內部信用評級方法基本沒有涉及現(xiàn)金流量的預測，所以也就無法準確評估其未來真實歸還債務的能力。
�。ǘ┵J款審批制度存在的問題
目前我國商業(yè)銀行雖然對信貸前、后臺崗位職能進行了分離，“審貸分離”卻還不夠徹底，后臺審查審批部門人員雖然工作上要向上一級審查審批部門匯報，卻仍受本行領導的行政管理，實際上是出現(xiàn)了雙重領導的模式，必然令信貸審查和決策工作無可避免地受到其他因素的干擾。我國商業(yè)銀行實行的是行長負責制，各級行長既要對經營業(yè)績負責，又要對風險管理負責，但在現(xiàn)行偏重對經營業(yè)績指標考核的激勵機制下，各級行的行長往往為了追求經營業(yè)績，而難免不對本行負責審批的風險管理人員施壓，影響他們的判斷和決策。因此，從現(xiàn)有的貸款審批制度來看，并沒有真正規(guī)避“審貸合一”的問題。
�。ㄈ┵J后風險監(jiān)管制度存在的問題
一是貸后監(jiān)控流于形式。在我國商業(yè)銀行貸款風險管理的全過程中，普遍重視貸前調查、貸中審查兩環(huán)節(jié)，卻經常忽略對貸后監(jiān)管工作質量的把握，往往將其形式化。二是缺乏配套的激勵機制。目前我國商業(yè)銀行還普遍缺乏對貸后管理工作的激勵機制，使信貸業(yè)務人員片面追求信貸營銷業(yè)績的提高，而對貸后管理工作卻缺乏積極性和主動性。三是缺乏有效的貸后風險管理手段。我國商業(yè)銀行在貸款風險管理的貸前和貸中兩個環(huán)節(jié)，將客戶信用評級制度、設定抵押擔保條件等措施視作防范、控制風險的主要方法，但在貸后環(huán)節(jié)卻缺乏有效措施來監(jiān)控風險，彌補在貸前和貸中可能存在的道德風險、操作風險等。
�。ㄋ模┵J款風險補償機制存在的問題
與國外商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行貸款風險補償機制存在嚴重不足，主要表現(xiàn)為我國商業(yè)銀行呆帳準備金存在提取水平過低、提取范圍過窄、呆帳核銷控制過嚴及銀行對準備金的提取和核銷缺乏自主使用權的問題。長期以來，我國呆帳準備金提取和壞帳核銷制度一直執(zhí)行1988年財政部頒發(fā)的《關于國家專業(yè)銀行建立呆帳準備金的暫行規(guī)定》，雖經歷數(shù)次修改，但內容變化不大。呆帳貸款核銷要報財政和稅收部門審批，可以核銷的貸款也僅限于借款人破產、死亡、遭遇重大自然災害和國務院專案確定可核銷的逾期貸款等，呆帳準備金本來就提取不足，提取之后又難以核銷，導致了不良貸款比率居高不下。
（五）貸款風險保障制度存在的問題
一是沒有形成全員的貸款風險管理文化。業(yè)務部門特別是一些基層業(yè)務人員，對風險管理有抵觸情緒，誤認為業(yè)務多風險自然就大，風險管理會限制其業(yè)績的實現(xiàn)。二是缺乏專業(yè)人才。貸款風險管理是一項系統(tǒng)工程，它不僅以現(xiàn)代管理學、經濟學、數(shù)理統(tǒng)計學的知識為基礎，而且還引入了系統(tǒng)工程學等自然科學的研究方法，要求從事風險管理的`人員具備較高的素質。而我國商業(yè)銀行缺乏對相關專業(yè)人員的培養(yǎng)，致使我國商業(yè)銀行在貸款風險管理思想和水平上與國際同業(yè)存在不小的差距。
三、完善商業(yè)銀行貸款風險管理制度的對策建議
�。ㄒ唬┩晟瀑J款風險評價制度
一是要完善商業(yè)銀行信用風險評級流程。我國銀行應進一步細化和完善信用評級流程，按照規(guī)模和行業(yè)制定不同的信用風險評價標準，杜絕“一刀切”。二是要合理定價風險。風險定價與客戶風險評級正相關，客戶信用風險越高，風險定價就越大。銀行的具體操作時，不僅要考慮風險級別的違約概率來確定具體風險溢價，也應衡量在該級別發(fā)生違約時的預計損失。三是要建立客戶價值指標。我國商業(yè)銀行急需建立客戶價值指標體系，以便能夠充分認識客戶價值，挖掘客戶價值，提高客戶管理水平與核心競爭力。
�。ǘ┙∪J款審批制度
針對我國貸款審批制度的不足，要建立垂直型風險管理組織架構，使業(yè)務風險管理線由總行進行獨立地垂直管理。具體做法是，在總行設立授信審批部門，作為業(yè)務風險管理線的“源頭”，并在各分行和二級分行設置相應的授信審批分部。在人員設置上，將負責信貸業(yè)務評級授信、審查、審批工作的人員全部歸入該部門，具體工作由不同人員負責，各負其責、互相制約，以保證其工作的獨立性。在管理流程上，所有的授信審批分部都由總行授信審批部門垂直領導，下一級授信審批分部直接向上一級授信審批分部匯報工作，同時將相關信息反饋給其所在行的負責人。
�。ㄈ┙①J后風險監(jiān)管制度
一是實行信貸資產多級分類�！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》對貸款風險分類提出了較為具體的細分要求。按照我國監(jiān)管部門的要求，目前我國商業(yè)銀行普遍執(zhí)行信貸資產質量五級分類制度，這不僅與《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求存在一定差距，而且從銀行自身防范風險和加強信貸管理的要求來看，五級分類也是不夠的。二是要組建專職貸后風險管理部門。我國商業(yè)銀行應在二級分行及以上機構設置隸屬貸款風險管理部門的獨立的貸后風險管理部門，專職負責對貸后風險進行監(jiān)控和管理。三是建立貸后管理考核機制。貸后管理考核機制包括針對各級行和信貸業(yè)務具體執(zhí)行人員兩部分內容。
�。ㄋ模┙①J款風險補償機制
一是要完善貸款呆賬準備金的提取制度。建立呆賬準備金就是形成這種物質基礎的合理方式。由于呆賬準備金是銀行基于對貸款可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計性的會計事項，因此準備金的計提應符合審慎會計原則的要求，即計提呆賬準備金一要做到及時，二要做到充足開拓資本的補充渠道，努力提高資本充足率。我國商業(yè)銀行目前普遍存在資本金不足、資本充足率偏低的現(xiàn)狀。具體措施從內部方面看，收益留存是商業(yè)銀行充實資本最便捷最廉價的途徑。從外部方面來看，外部資本的增加包括普通股、優(yōu)先股、次級債券等。另外，還可以通過發(fā)行長期次級金融債券補充我國商業(yè)銀行附屬資本是提高資本充足率最為現(xiàn)實的途徑之一。
（五）完善貸款風險保障制度
從宏觀角度看，要保證銀企雙方都能在法律范圍內運作。對借款人，能獨立自主的運作貸款資金，取得最大效益。對銀行，保障能安全、合理的發(fā)放、回收信貸資金。從微觀角度看，首先，放貸時要求借款人以受信額度為標的向保險公司投保保證險，并作為貸款條件之一，一旦發(fā)生保險事故，由保險公司代為償還，以保證銀行資產安全；其次，要求借款人向銀行預交貸款違約金或風險保證金，如果借款人完全履行合同，則銀行全額奉還并附帶相應利息，否則，銀行除清收全部貸款本息外，還可將違約金作為罰金處理，從而增加對借款人的信用約束力；最后，銀行自身要在完善貸款審查體系的基礎上，強化內部稽核，建立健全風險管理責任制。
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商業(yè)銀行風險管理論文4
摘要:20××年開始的美國次貸危機，逐漸演變成席卷全球的金融危機。在經濟全球化的今天，中國也不可避免地遭受了這場“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國商業(yè)銀行信貸資產貸后管理面臨的問題，并提出了相應對策。
關鍵詞:次貸危機;商業(yè)銀行;貸后風險管理
一、次貸危機對我國商業(yè)銀行的影響
20××年4月，美國新世紀金融公司申請破產，標志著次貸危機正式爆發(fā)。兩年來這場危機似乎仍沒有見底，甚至愈
演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應，引發(fā)全球金融風波。而在經濟全球化的今天，世界上每個國家都受到了不同程度的影響。我國由于此次金融危機的影響，外匯儲備部分損失，出口困難，失業(yè)增加，經濟增長減緩。
首先，雷曼破產對于國內各大銀行來說都是一個不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統(tǒng)計在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬美元、交行7002萬美元、建行1.91億美元、興業(yè)銀行3360萬美元、中信集團1.59億美元，其他銀行正在核對所持雷曼債券，相信還會不斷增多。這就直接影響了我國商業(yè)銀行的投資收益。其次，我國大型商業(yè)銀行海外機構的經營活動會受到影響。當眾多著名金融機構受次貸沖擊損失嚴重甚至陷入危機時，消費者對金融機構的信心肯定會受到打擊，進而影響整個銀行業(yè)的經營環(huán)境。銀行海外機構在當?shù)亻_展業(yè)務時很難避免次貸危機的負面影響。最后，次貸危機導致我國的出口需求下降，出口導向型企業(yè)的'盈利將下降，部分中小企業(yè)甚至會面臨生存危機，我國商業(yè)銀行先前對此類企業(yè)發(fā)放的貸款的風險上升。
次貸危機雖然重創(chuàng)了全球經濟，但在我國政府靈活的宏觀調控政策指導下，只要我國商業(yè)銀行對次貸危機的影響保持清醒的認識，切實加強風險管理，就能將次貸危機的不利影響控制在較小的范圍內。
二、商業(yè)銀行貸后管理存在的問題
金融機構沒有正確評估其面臨的一系列風險是其在次貸危機中遭受重大損失的重要原因。這給我國商業(yè)銀行的經營管理敲響了警鐘。相較于西方發(fā)達國家的銀行，我國商業(yè)銀行風險管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下，我們更應該本著審慎的基本原則，來看待我國商業(yè)銀行貸后管理的現(xiàn)存問題：
1.不夠重視貸后風險管理。由于短期利益驅使和考核機制不合理，銀行信貸人員對貸后風險管理認識不深不透，仍然存在重視貸款營銷和貸前審查，忽視貸后管理的現(xiàn)象。目前推行的貸款“五級分類”標準約束力不強，本來可以發(fā)現(xiàn)的貸款風險隱患，卻由于“輕管”,而使其變成實際上的風險。
2.貸后管理經常流于形式。貸后信貸資產檢查作為信貸業(yè)務風險控制的重點環(huán)節(jié)，需要相關人員深入企業(yè)監(jiān)控其經濟活動和資金流向、認真分析其貸款風險變化情況�？蓪嶋H情況是信貸人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松，無法隨時把握企業(yè)生產經營變化情況。貸后管理主要是為了應付日常制度檢查的需要，失去了貸后檢查的真正意義，這是造成貸款預警機制失靈的主要原因。
3.沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系。目前銀行對信貸業(yè)務貸后風險控制的內容多是定性分析，這些分析因素很難建立起直觀科學的風險控制體系。雖然財務狀況分析中涉及定量分析，但是對企業(yè)財務指標的風險預警、監(jiān)控信息體系過于復雜，不易于操作。而且這些指標基本上是零散的而非系統(tǒng)的，而且缺少針對性，不易于實踐操作。
三、金融危機下商業(yè)銀行貸后管理的新對策
信用風險是商業(yè)銀行日常運營過程中面對的最大風險之一，每家銀行都很關注信貸資產是否安全，然而相對來說貸后管理是銀行信用風險管理中的軟肋，在金融危機來臨的今天我們更應該重視信貸資產的貸后管理。
1.及時更新國家及地方政府對各個行業(yè)（特別是銀行發(fā)放信貸的主要行業(yè)）的相關政策舉措。明確宏觀經濟政策和相關法律法規(guī)，為全面完善的進行貸后管理建立一個良好的認知環(huán)境。
2.新建或完善客戶信息系統(tǒng)，橫向和縱向了解行業(yè)指標以及上下游企業(yè)的財務和運營狀況，并及時更新，保持對企業(yè)客戶的密切關注；并嘗試了解企業(yè)的銷售渠道和管理環(huán)境及管理模式，從而進一步了解企業(yè)客戶的實際經營情況。
3.客戶經理應對受危機影響的信貸客戶予以高度關注。經常與客戶保持聯(lián)系，每季度及時完成貸后檢查，定期了解貸款使用情況，若貸款投入再建項目，可以實地核查；并觀察客戶的主營業(yè)務波動情況以及現(xiàn)金流是否充足；是否有裁員或不完全用工等現(xiàn)象；以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發(fā)生，并及時向分行反應相關情況。
4.調查發(fā)放信貸的主要行業(yè)在危機發(fā)生之后相關指標（行業(yè)的市場風險、企業(yè)的存活率、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注，可以考慮對該行業(yè)限額重新設定以及下調該行業(yè)的信用等級；關注客戶的融資情況及其流動性風險。調查客戶的相關財務指標（短期償債能力、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注；若在其他銀行還有大部分借款，可以考慮調整其授信額度以及下調信用等級。
5.關注信貸客戶（特別是外資企業(yè)）的資金賬戶，防止資金抽逃和挪用，必要時實行封閉管理，審查資金用途。對抵（質）押物的價值進行調查確認，若在此次危機中損失減值，應通知客戶盡快彌補該差額。擔保人的情況也要跟蹤了解，若其不再符合擔保人條件，應告知客戶再選擇一位擔保人。
在當前的宏觀經濟背景下，即是挑戰(zhàn)也是機遇，對于風險要嚴格把控，對于優(yōu)質企業(yè)要堅決扶持。在風險管理過程中注意及時對客戶跟蹤回訪以及企業(yè)的上門調研，都有助于信貸資產貸后風險管理的進一步發(fā)展。
參考文獻:
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商業(yè)銀行風險管理論文5
摘要:本身并不新鮮的操作風險這一話題隨著新巴塞爾資本協(xié)議的誕生又重新成為了金融界關注的焦點。到底該如何對這一與銀行經營形影不離的風險進行管理呢?全世界的銀行家們通過對操作風險的定義及其各種具體表現(xiàn)的深刻理解得出了這樣的結論:好的操作風險管理能夠降低經營成本并提高銀行價值。本文從對操作風險的定義和特點出發(fā),討論了國外操作風險管理的先進經驗和協(xié)議中給出的操作風險量化管理辦法,指出了操作風險的量化在整個操作風險管理過程中的重要意義。
關鍵詞: 操作風險;量化管理;風險度量;巴塞爾新資本協(xié)議
0 引言
操作風險這一話題并不新鮮,伴隨著銀行的誕生,風險管理和操作風險管理就一直存在。隨著世界經濟和銀行業(yè)的發(fā)展,人們對待操作風險的態(tài)度已由最初的忽視逐漸轉變?yōu)槟壳暗妮^為重視。通常不是主動產生的操作風險在較早的時候由于人們的認識不足,僅僅被稱作除市場風險和信貸風險之外的其他風險;而現(xiàn)在,多種可供分析的操作風險管理方法正在逐漸的形成,商業(yè)銀行多年來一直試圖對它進行一定程度的控制,定性并嘗試測量這一風險。目前銀行家們已經達成了共識:好的操作風險管理能通過減少風險、改善服務質量和降低經營成本,從而形成一種競爭優(yōu)勢并在股東價值中得到相應體現(xiàn)。
1 操作風險的定義、分類及其特點
關于操作風險的定義全世界的銀行家們還仍然沒有達成共識,但對操作風險的性質正在形成一致的看法:操作風險是一種引起損失的風險,是由不當?shù)幕蛘哒f失敗的操作程序,工作人員或工作系統(tǒng)以及外部事件所造成的風險。目前被廣泛采用的定義有兩個:
一是全球衍生產品研究小組的定義,他們認為“操作風險是由于控制和系統(tǒng)的不完善、人為的錯誤或管理不當所導致的損失的風險。”這一定義從人員、系統(tǒng)和操作流程三個方面對操作風險進行了界定。
二是《新巴塞爾資本協(xié)議》(20xx)給出的定義:“操作風險是指由于不正確的內部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件所導致的直接或間接損失的風險�！边@一定義側重于從操作風險的成因包括法律方面的風險,但將策略風險和聲譽風險排除在外。
除了以上兩個定義之外,世界著名的瑞士信貸集團也給出了他們有關操作風險的定義:“操作風險是指由于以不當或不足的方式操作業(yè)務而對業(yè)務帶來負面影響的風險,操作風險也可能是由外部因素造成的。
瑞士信貸集團認為操作風險可具體表現(xiàn)為經營混亂、失控、出差錯、不當行為或外部事件,但都不外乎組織、政策/過程、技術、人員和外部5大類。①其中組織風險源于管理層的更替、項目組織管理,企業(yè)文化和溝通、責任以及持續(xù)經營計劃;政策和過程風險源于操作過程中較為薄弱的環(huán)節(jié),例如支付、結算、操作違反政策規(guī)定和產品方面的失敗;技術風險源于計算機系統(tǒng)軟件或硬件方面的不足,通信技術、信息技術安全方面的漏洞等;人員風險源于不適當?shù)墓蛡蜿P系引發(fā)的利益沖突以及其他內部欺詐行為;外部風險源于外部欺詐或法律沖突。
這5個分類只是對操作風險最初步的分析辨別,很顯然它們還需要進一步的細化,進行次級分類。例如組織風險可以細化為治理結構、文化、溝通、項目管理、持續(xù)經營等幾個方面;技術風險可以細化為通信、軟硬件和信息技術安全三個方面等等。
操作風險的性質決定了操作風險與其他風險相比有著較為明顯的特點:
(1)市場風險和信用風險不同,操作風險的風險因素存在于銀行的業(yè)務操作過程之中,且引起操作風險的因素與之導致的損失之間并不存在清晰的可以用數(shù)量關系衡量的聯(lián)系。因此對于操作風險的管理需要整個銀行的業(yè)務人員和部門共同努力防范。
(2)越是業(yè)務規(guī)模大、交易量大,結構調整迅速的領域,越是容易受到操作風險的沖擊。
(3)由于前面提到的,可以觀測識別的操作風險因素與其可能導致的損失的規(guī)模和頻率之間不存在直接的數(shù)量關系,因此銀行的風險管理部門很難確定什么因素對操作風險的管理最為重要。
(4)操作風險幾乎覆蓋銀行經營管理的所有方面,既包括那些發(fā)生頻率高、造成經濟損失相對較小的日常業(yè)務處理中的小錯誤,也包括那些較少發(fā)生但能夠導致較大損失的自然災害和大規(guī)模舞弊行為等。因此試圖用一種方法來測量和管理操作風險的所有領域幾乎是不可能的。
2 巴塞爾新資本協(xié)議對管理操作風險的建議
對于如此難以駕馭的操作風險,巴塞爾委員會在總結國際金融經驗的基礎上將商業(yè)銀行對操作風險的管理工作歸納為四個部分:
�、俳⑦m當?shù)娘L險管理環(huán)境;
�、陲L險管理:識別、衡量、監(jiān)督和控制;
�、郾O(jiān)管者的作用;
�、苄畔⑴兜淖饔谩�
巴塞爾委員會認為,對銀行來說首先應當建立適當?shù)娘L險管理環(huán)境,要求董事會了解銀行操作風險的主要方面,并對銀行的操作風險戰(zhàn)略進行定期審查。銀行的操作風險戰(zhàn)略應當能夠反映銀行的風險容忍程度及其對各種風險種類特征的理解。巴塞爾委員會同時認為銀行組織內部的信息流程在建立和維持一個有效的操作風險管理框架方面能夠發(fā)揮重要的作用。
其次銀行應當建立識別、衡量、監(jiān)督與控制操作風險的管理系統(tǒng),找出衡量操作風險的有效方法和持續(xù)對操作風險敞口和重大損失事件進行監(jiān)督。在這些措施的基礎上,監(jiān)管者應當對銀行經營中與操作風險相關的戰(zhàn)略、政策、程序和方法直接或間接地進行定期的獨立評價,并保證銀行具備一個有效的報告機制以便及時了解銀行在相關方面的新進展。
此外,信息披露在操作風險管理和監(jiān)督過程中也應當發(fā)揮重要作用。巴塞爾委員會要求銀行應當向公眾進行充分的信息披露,使市場參與者可以對銀行的操作風險敞口和操作風險管理質量進行比較評估。
3 操作風險管理的幾個階段
對任何風險的管理都應當是一個有序的管理過程,銀行對操作風險的管理也不例外。通常來說,對操作風險的管理可以劃分為四個階段:識別、量化和追蹤、計量以及整合管理。
3.1 識別階段
這一階段的任務是進行風險識別,應當使用許多人力資源進行數(shù)據(jù)的收集,在根據(jù)整理后的數(shù)據(jù)劃分出風險的優(yōu)先次序。在這一階段,需要銀行的整個組織機構都有不同層次的參與,建立起操作風險管理的基礎。
3.2 量
化和追蹤階段
這一階段要求執(zhí)行操作風險管理任務的團隊不斷試驗以找出量化風險的方法,進行風險的跟蹤觀測;建立能夠將識別階段的數(shù)據(jù)收集和整理工作自動化的電子系統(tǒng);并建立系統(tǒng)風險的匯報傳達機制。
3.3 計量階段
這一階段需要對在量化和追蹤階段是探索的操作風險量化模型和方法進行繼續(xù)的開發(fā)和提升,建立相應的操作風險數(shù)據(jù)庫并加大對相關技術的開發(fā)應用。該階段的大部分工作應當由操作風險管理團隊來完成,減少人力資源的投入。
3.4 整合管理階段
這一階段應當建立起管理操作風險的軟件程序,所需的技術和人力資源較前面幾個階段有所減少;該階段需要做到能夠將敞口性操作風險數(shù)據(jù)整合到管理過程之中,并能夠運用保險等類似的避險方法對敞口性操作風險進行管理。
4 操作風險的.量化管理
從上面提到的操作風險管理的階段分析可以看出,從操作風險管理的第二個階段開始,風險的量化就作為整個管理過程的重要組成部分出現(xiàn),是整個操作風險管理的決定性環(huán)節(jié)。對于這一關鍵環(huán)節(jié),國外的商業(yè)銀行在過去的數(shù)十年間做出過不少有益的嘗試,除此之外,巴塞爾新資本協(xié)議當中對銀行操作風險的量化方法也給出了較為明確的建議。
4.1 國外商業(yè)銀行操作風險的度量方法
首先是由上至下法。這種方法是根據(jù)傳統(tǒng)的假定(資產或非利息收入越多,操作風險越大)以資產和非利息收入等財務指標為基礎分派操作風險資本金。但是大多數(shù)國外銀行并不采用這種方法管理操作風險,原因是該方法不能反映出操作風險管理的真實水平。在這種方法下,即使某種業(yè)務流程已經擁有很高的操作風險管理水平,但只要他的資產或者是非利息收入的財務指標沒有降低,分配給這項業(yè)務的操作風險資本金就不會被減少,因而不利于激勵管理人員加強操作風險管理。
其次是由下至上法。這種方法目前在國外有較多的研究和采用。很多管理者認為隨著統(tǒng)計方法和信息技術的發(fā)展,操作風險是可以像其他風險那樣被較為準確的度量的。
在這種方法之下,整個銀行的業(yè)務被分割成若干個類別,然后對每個類別的業(yè)務的操作風險進行分別度量之后再加以匯總。這種方法可以直接測量各個業(yè)務類別的分線情況,從而能夠促使操作風險管理水平的提高。
在一般情況下,銀行根據(jù)統(tǒng)計度量法的結果向各個業(yè)務部門分派風險資本金,利用情景模擬分析法得到的結果進行資本金的補充,相互結合以提高操作風險的管理水平。另外,對于一些發(fā)生幾率很低但可能造成巨大損失的事件,很多國外銀行試圖將極值理論運用到統(tǒng)計度量法之中來提高相關損失值的置信度。
4.2 新巴塞爾資本協(xié)議中的操作風險度量方法
巴塞爾新資本協(xié)議不僅對如何管理操作風險給出了許多有用的建議,而且對操作風險的計量方法也進行了設計。為了適應不同金融機構的情況,巴塞爾委員會設計了三種由簡到繁的操作風險計量方法:基本指標法、標準法和高級法。其中基本指標法和高級法到采用基本指標乘以固定比例的計量方法。固定比例由巴塞爾委員會研究確定�；局笜朔ㄓ们叭臧ń浝⑹杖牒头抢⑹杖氲钠骄偸杖胱鳛榛局笜�。而在標準法下商業(yè)銀行的業(yè)務被劃分為八個類別,每個類別需要配置的資本為該業(yè)務類別風險敞口與相應的固定比例的乘積。將這些乘積加和就得到總的資本要求�？梢钥闯�,基本指標法和標準法計量的資本要求不直接與數(shù)據(jù)相聯(lián)系,也不能反映各個銀行不同的操作風險損失特征,所計算出來的結果不能反映資本對風險的敏感度。
因此,巴塞爾委員會建議國際活躍銀行采用高級法計量操作風險。
高級法包括內部法、損失分布法、極值模型法和其他一些新的操作風險計量方法。首先是內部法。內部法在標準法的基礎上,對于每個業(yè)務類型的組合,銀行應當根據(jù)自己的歷史損失數(shù)據(jù)計算組合的期望損失值,而操作風險需配置的資本由操作風險的預期損失和非預期損失之間的關系來確定。影響預期損失與非預期損失相互的關系的因素很多,因此在絕大多數(shù)情況下,預期損失與非預期損失之間的關系并不是線性的。
5 總結
可以說,在目前金融市場快速發(fā)展的背景之下,商業(yè)銀行的管理者們正在不遺余力的對銀行經營管理過程中所遇到的各種大大小小的風險進行跟蹤監(jiān)測并試圖通過各種各樣的數(shù)學模型建立起風險與損失之間較為明確的數(shù)量關系。對于曾經一度被認為是最難以進行量化的操作風險,現(xiàn)在也逐漸建立了量化的理論和模型。當然,無論是什么樣的計量方法,其最終的目的就是使操作風險這一對于商業(yè)銀行來說越來越重要的東西變得可測,從而有利于銀行對其進行精細化的管理。
但從另一方面來說,商業(yè)銀行對操作風險的管理并不能全部依賴于各種量化模型,畢竟操作風險的變幻十分難以捉摸;而且模型大都是根據(jù)歷史上已發(fā)生的事件及其導致?lián)p失的數(shù)據(jù)估算得出的,無法主動的對未來的風險進行控制管理。
總之,操作風險的量化管理在商業(yè)銀行進行操作風險管理起到極其重要的作用,是貫穿操作風險管理的各個階段的不可或確的環(huán)節(jié);但銀行在實際的工作過程中并不能完全依賴于由計量模型所得出的數(shù)據(jù),而是要根據(jù)商業(yè)銀行各自所面臨的風險的不同情形給操作風險以靈活的綜合管理,以最優(yōu)的管理水平將操作風險發(fā)生的幾率降到最低,以最為合適的資本準備將操作風險所引致的損失減為最少。
注釋:
①引自漢斯·烏里�！さ氯鹂�.金融服務運營風險管理手冊,P33。
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商業(yè)銀行風險管理論文6
一、建立統(tǒng)一的信貸風險管理文化和理念
由于我國商業(yè)銀行一般都采取總行、分行和支行的組織架構，遍布全國各地的分支機構較多，各分行的各種不同類型的信貸產品也比較多、差別也較大，各分行的具體組織結構也不盡相同，因此，也就形成了我國商業(yè)銀行的條塊交錯的情況。不同的條塊在信貸風險管理上就會形成不同的標準，在對標準的把握上也會出現(xiàn)不同的松緊尺度。另外，由于我國商業(yè)銀行在信貸管理上都實行前后臺分開的制度，如果前臺業(yè)務部門和后臺風險管理部門的人員沒有一致的信貸風險管理文化和理念，則部門之間的摩擦必然會對銀行信貸業(yè)務的健康和穩(wěn)定發(fā)展產生較大的負面影響。因此，在我國商業(yè)銀行內部不同條塊之間、在信貸經營管理的前、后臺部門之間建立統(tǒng)一的信貸風險管理文化和理念具有十分重要的意義。建立統(tǒng)一的信貸風險管理文化和理念是一個銀行信貸風險管理業(yè)務健康、穩(wěn)定發(fā)展的首要條件，是保證信貸制度、標準和程序得到嚴格遵守的關鍵。因此，所有商業(yè)銀行的員工，都必須自覺自愿地接受本銀行信貸風險管理的文化和理念的約束。同時，按照貼近市場，便于為客戶服務，有利于控制風險的原則，賦予各分、支行應有的管理經營權限。對于商業(yè)銀行來講，如果文化和理念不統(tǒng)一，或者說上下說不到一塊，想不到一塊，紀律不嚴格，不管有多么高明的機構設置，多么嚴密的規(guī)章制度，多么龐大的組織規(guī)模，都起不了多大的防范信貸風險的作用。
二、設置合理高效的信貸風險管理組織架構
信貸風險管理的組織架構的設置關鍵在于保證工作的獨立性和合理高效。我國商業(yè)銀行一般在總行設置風險管理部門，統(tǒng)管全行的信貸風險管理事務，但是部門總經理的級別不夠權威和獨立，也就影響工作的高效性，重大風險管理事項還要向主管行領導匯報后才能向行長通報。因此，為了保證信貸風險管理的獨立性和合理高效，需要在組織架構上加予保證，需要在總行設置一位總行級的首席風險經理，由副行長或副行長級高級管理人員擔任，負責全行各種風險的控制和管理，監(jiān)控各種可能對全行業(yè)務發(fā)展有重大影響的“重大風險”。在首席風險經理領導之下，各主要業(yè)務領域（如公司業(yè)務、零售業(yè)務等）也都設有一位首席風險經理，在其領導之下則有一個班子為其工作，稱為首席風險經理辦公室或風險管理部。在業(yè)務領域首席風險經理的領導下，各分行都有自己的高級風險經理，再往下依此類推，各級支行都有風險經理。風險經理和業(yè)務經理平行作業(yè)，各司其職，互相支持，互相尊重。信貸風險管理機構的獨立性是維護風險管理的客觀正性、控制銀行資產風險的重要條件。
還要逐步建立信貸風險管理部門垂直領導體系。信貸風險管理部門要發(fā)揮其客觀真實地評價資產質量、有效實施風險監(jiān)管的職能，必須強調建立一個獨立的組織體系。同時，各分行的信貸風險管理部門也必須對上級信貸風險管理部門負責，以保證信貸風險管理工作的客觀公正性。
三、建立個人消費信貸的審批權限動態(tài)管理和決策制度
我國商業(yè)銀行針對個人消費信貸業(yè)務量大、單筆金額小的特點，一般實行的都是授權個人審批制度，而不是對部門、一級分支機構或其法人代表授權。授權的依據(jù)主要是被授權個人的個人消費信貸業(yè)務從業(yè)經驗，其過去所經辦過的個人消費貸款的質量，對個人消費市場的了解以及審批資格考試的結果等。每一位獲得審批權限的風險經理都必須經過嚴格的培訓和逐個層次的資格考試，風險經理一般分為若干個級別，各級風險經理的授權額度大小依據(jù)個人的級別和所審批項目的風險評級而定。同一行政級別的風險經理，其授信額度的審批權限是不盡相同的。個人審批權限的設置并不是一成不變的，商業(yè)銀行還要建立對所有風險經理的審批業(yè)績進行動態(tài)的`考核，根據(jù)每位風險經理審批貸款的質量，每年對其審批權限進行調整，對審批貸款質量好的風險經理升高其授權額度，反之則下調，對個人消費貸款的審批權限進行動態(tài)管理。
為提高個人消費貸款的審批效率，我國商業(yè)銀行應實行授信審批“雙簽制”。即每一筆個人消費貸款授信業(yè)務的批準，根據(jù)其額度的大小，需要有一定級別的兩位風險經理簽字同意就可以放款。這種“雙簽制”實際上是授權個人審批制，只要超過權限就上報有權審批人審批，不存在層層審批問題，因此這種“雙簽制”可以說是一級審批決策制。但是對于一些特殊的、比較復雜的、或數(shù)額較大的個人消費授信項目也可以通過上會討論決策。審批決策的重要原則就是審貸分離原則，也就是說貸款的拓展發(fā)放部門跟貸款的審批部門不能是同一個部門，從而形成相互制約的機制，以便明確責任，防范風險。
四、強化個人消費信貸業(yè)務風險研究和監(jiān)控
目前，我國商業(yè)銀行對個人消費貸款的風險監(jiān)控水平還比較低，主要表現(xiàn)在不能利用個人信用征信系統(tǒng)對貸款申請人進行歷史信用評分，風險預警能力較差，行業(yè)分析、數(shù)理模型應用和計算機應用水平較低等。因此，強化我國商業(yè)銀行對個人消費信貸業(yè)務的風險進行研究，提高對風險的監(jiān)控水平，是當務之急。
首先，我國商業(yè)銀行必須重視對個人消費貸款基礎數(shù)據(jù)的收集、整理工作，盡快補充完善數(shù)據(jù)格式，充分利用計算機技術的統(tǒng)計分析功能，提高本行計算機系統(tǒng)的風險預警功能。一是計算機技術和網絡應用程成全行性的數(shù)據(jù)中心；二是對全行的計算機應用進行統(tǒng)一的規(guī)劃和管理，打破目前各分行各自為政，減少不必要的重復建設；三是借助外界的力量加強計算機網絡的研究和發(fā)展，請商業(yè)銀行外部的計算機公司對程序進行優(yōu)化和升級，但需要行內的計算人員積極參與建設和提需求。根據(jù)個人消費貸款單筆規(guī)模小但筆數(shù)多，違約率高但單筆違約損失小的特點，因此個人消費貸款的風險主要表現(xiàn)為系統(tǒng)風險，這與公司業(yè)務是有本質區(qū)別的。所以對個人消費信貸業(yè)務的風險控制研究主要是：宏觀層面系統(tǒng)風險、群體消費行為和信用研究，人文結構變化研究等等，提高對系統(tǒng)風險的控制能力。
其次，盡快研究和建立自己的內部風險評級模型，用來對客戶或債務進行風險評級。風險評級模型中有定量分析指標，也有定性分析指標。目前我國商業(yè)銀行對個人的信用評級還顯得相當粗糙，主觀、定性指標過多，客觀、定量分析指標較少，影響了信用評級的準確性。
再次，要建立風險計量方法和模型，統(tǒng)一全行的風險標準。缺少這種深度數(shù)理分析是我國商業(yè)銀行個人消費信貸業(yè)務風險管理中的一個不足之處，隨著個人消費信貸業(yè)務的擴大，在統(tǒng)計學基礎上對各項業(yè)務指標進行控制己變得非常急迫，但目前業(yè)務管理模式的創(chuàng)新已經落后于業(yè)務本身的發(fā)展。在風險管理上，我們也面臨著經驗升華高度不夠的問題。這種狀況與長期以來所形成的體制運轉慣性有很大關系。這種科學抽象程度較高的非常規(guī)事務性工作往往被視為一種沒有多少實際意義的事情來看待，因此商業(yè)銀行的管理人員幾乎全部要集中在事務性工作的第一線，管理隊伍的陣形壓得很扁，后方相對就變得空虛。而開發(fā)新的管理模式，恰恰是要由后方的決策支持性組織來完成的。所以，我國商業(yè)銀行應當適當?shù)乩L業(yè)務部門的管理陣形，將日常管理事務和管理模式創(chuàng)新工作從機制和機構上分開，選擇合適的人員，建立各級業(yè)務主管人員的參謀支持機構，其職責之一，就是要對國際先進管理方法和經驗進行系統(tǒng)的搜集、研究、消化和借鑒，并要結合商業(yè)銀行的實際情況，制定出一定的實施規(guī)劃，以便切實有效地推動我國商業(yè)銀行風險管理水平的提高。
商業(yè)銀行風險管理論文7
【摘要】目前商業(yè)銀行的管理重心在風險管理方面，只有管控好風險的發(fā)生才能避免金融和經驗風險的加大。本文從我國商業(yè)銀行的特點入手分析了我國商業(yè)銀行發(fā)展所存在的風險問題并提出了風險管理的相關建議，使我國商業(yè)銀行的風險管理更加正規(guī)完善。
【關鍵詞】商業(yè)銀行;風險管理;建議
當前的商業(yè)銀行發(fā)展中，業(yè)務全面化經營下存在很多的風險問題，如市場、信用、金融、經營、操作及流動性等方面都存在著風險問題。如果對這些風險問題不加以控制和管理及其容易導致出現(xiàn)嚴重的后果導致資產產業(yè)鏈的斷裂發(fā)生巨額虧損等。因此對我國商業(yè)銀行的風險管理研究分析是比較重要的課題，需要不斷的健全風險管理機制，強化風險管理工作保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)固經營。
一、我國商業(yè)銀行的特點
(一)風險范圍大
商業(yè)銀行是經營貨幣的企業(yè)，既然是企業(yè)只是經營的商品形式不一樣，所以也存在風險內涵，也會有資產損失和經營虧損的情況存在，但商業(yè)銀行也比企業(yè)寬泛很大，如果商業(yè)銀行因為管理經營不善會比一般企業(yè)風險大，有流動性、安全性、效益性的風險存在。比如:如果正常的工商企業(yè)因為經營管理不善或者資金鏈斷裂，不能再規(guī)定的時間內歸還商業(yè)銀行的貸款，那么商業(yè)銀行就會出現(xiàn)不良貸款或經營虧損的現(xiàn)象，鈴聲客戶存在商業(yè)銀行的資金其安全性也受到威脅。如果商業(yè)銀行的資金安全性不能得到保障，銀行不能根據(jù)客戶要求支付全部應付款項的時候，這時候銀行就會出現(xiàn)不能支付的情況;無法保障銀行的后續(xù)資金問題，資金的流動性滯緩，這會引起商業(yè)銀行的破產。如果商業(yè)銀行所貸出去的款項不能及時的收回導致安全性缺失或流動性無法確保，這樣風險就會發(fā)生，經營效益也無法得到確保，銀行的安全性也受到挑戰(zhàn)。
(二)具有雙重性風險
銀行風險的雙重性是由商業(yè)銀行的性質決定的，商業(yè)銀行的風險來源渠道增多，從宏觀角度分析是因為商業(yè)銀行具有間接生產性質，其風險來源主要由兩個方面:一是內部風險來源，自身的經營管理不善造成的損失和資金周轉不開;二是外部的客戶風險，客戶間接資金的大量需求，間接的資金需求占有大量的銀行貸款比例，一旦貸款用戶出現(xiàn)經營管理不善，或者惡意拖欠的`行為，這部分貸款就會損失或者虧欠，給銀行帶來風險。
(三)風險影響面大
商業(yè)銀行首先是貨幣經營的特殊性質企業(yè)，起到了信用中介的智能，客戶資源在經營管理中大量的資金來源都要依靠銀行。其中的支付中介職能決定了其客戶的結算關系要依靠銀行完成。商業(yè)銀行中的經營和業(yè)務活動和社會商業(yè)組織形式以及日常老百姓千家萬戶有著密切的聯(lián)系，商業(yè)銀行因為經營管理不善發(fā)生的問題，其涉及面和影響面都非常大。輕者會造成部分的商業(yè)門面關閉或者銀行破產，嚴重會引起國家和地區(qū)的金融危機。
二、我國商業(yè)銀行發(fā)展主要面臨的風險
(一)管理理念不科學
在管理上還沒有認識到現(xiàn)代管理中存在的風險。因為商業(yè)銀行是隸屬于高風險的性質的銀行。在我國資本市場不發(fā)達的前提下，企業(yè)主要通過間接融資的方式開展融資，導致資本空間的運作方式狹窄，目前我國銀行資金的集中度偏高，產值都集中在國有企業(yè)中，導致銀行目前的風險問題在有一個導火線引導下就會一觸即發(fā)。但因為我國商業(yè)銀行沒有充分的銀行風險意識，主要表現(xiàn)出的狀況有:第一，注重銀行的經營管理模式，沒有對利潤和資產有客觀的認識。在商業(yè)化改革加強的進程中，各個行業(yè)的競爭壓力加大，考核評價體系不健全，很多商業(yè)銀行還是運用沿用以往的管理理念把“存款立行”作為銀行發(fā)展的指導思想，注重存款不注重商業(yè)運作;“質量立行”更多的是利用空號空喊，更多的拓展業(yè)務形式以及相關的規(guī)模。二是。沒有明確現(xiàn)代銀行的長短期經營目標，在資產質量上有明顯的表現(xiàn)。三是沒有充分的認識資本覆蓋風險。一方面，把風險管理放到了業(yè)務發(fā)展對立面的角度考慮問題，把風險管理看成是對業(yè)務人員的為難，其實控制風險和創(chuàng)造利潤兩者是起著同等重要的作用，不能把風險和利潤緊密結合。另一方面，讓風險管理獨立存在，沒有把風險控制、市場營銷、市場拓展三者結合應用，但是很多工作人員曲解其本質含義，認為要想控制風險就要少發(fā)展業(yè)務，業(yè)務范圍越大風險越大，讓業(yè)務發(fā)展進入停滯狀態(tài)，讓銀行的抗風險能力減低。
(二)風險管理機制不健全
目前我國商業(yè)銀行在風險管理問題上的制度并不完善和健全，雖然具備一定的管理條例，但是條例存在許多漏洞導致在風險發(fā)生時無法及時預防和解決。商業(yè)銀行分險管理是一個完善系統(tǒng)的流程管理過程，制度需要完善在風險發(fā)生之前、當時和事后有妥善的后續(xù)制度條例。我國的商業(yè)銀行管理對于成熟的風險管理缺乏經驗，雖然設立有風險管理委員會，但是僅僅看中表面未能發(fā)揮應有的職責和決策能力。健全管理機制應當重點發(fā)揮好風險管理委員會的職能義務，確定其核心管理地位，圍繞委員會健全執(zhí)行風險管理機制。在日常風險管理問題中，各層次的管理職責不明確也導致了管理上的困難和混亂，在風險管理機制里，需要多個部門的相關監(jiān)督在高層領導的指導下確保風險管理機制的健康運行，很多部門沒有明確自己的崗位職責和監(jiān)督防范的必須性，容易對風險管理產生懈怠和不重視。我國商業(yè)銀行的風險管理機制大多數(shù)依托于業(yè)務部門進行相互監(jiān)督和管理，缺乏專業(yè)的風險管理部門，沒有成熟的風險管理經理來管控工作導致無論是現(xiàn)有的稽核部門還是相關業(yè)務督促部門都沒有權威理論和確切的管理能力去把控可能出現(xiàn)的分險管理問題。沒有獨立的風險管理部門，無法形成完成的風險管理機制鏈條，難以發(fā)揮對其余業(yè)務部門的管理監(jiān)督職能。
(三)風險管理技術和信息系統(tǒng)建設落后
因為我國商業(yè)銀行風險管理起步較晚，管理方面的各項工作相對落后。在風險管理技術上手段仍然比較陳舊，采取的多數(shù)方法的對財務數(shù)據(jù)進行單一簡單的對賬分析和相關比例數(shù)據(jù)進行比較，預測分析方法也僅僅停留在賬本上的分析，這樣的方法技術比較片面，如果賬本數(shù)據(jù)記錄不準確便會導致分析結果的不可靠和不可用。老舊的技術手段也使的風險管理過于片面，無法綜合比較數(shù)據(jù)得出妥善的處理結果和累計管理經驗，分析量化的技術和市場研究分析的先進手段和方法我國還并未應用。在信息系統(tǒng)建設方面，數(shù)據(jù)量過于薄弱，資料滯后更新速度慢，難以滿足現(xiàn)在極速變化的市場經濟需求，缺乏必備的基礎數(shù)據(jù)資料庫就難以應對出可靠的分析結果，數(shù)據(jù)資料的缺乏使風險管理的基礎過于脆弱難以后續(xù)開展一系列的管理措施。風險管理數(shù)據(jù)的不準確和錯誤性會嚴重影響風險管理的決策和量化分析，業(yè)務信息的缺乏無法開展科學的風險分析建立科學管理和監(jiān)控模型，及時預測風險發(fā)展的可能性，嚴重制約影響了商業(yè)印象的風險管理工作。
三、我國商業(yè)銀行風險管理的建議
(一)健全完善公司的治理結構
公司的管理治理結構是指在對公司進行管理和治理過程中對公司的所以事情的處理配置的安排。我國商業(yè)銀行正在向股份所有制改造，效仿國際優(yōu)秀的銀行風險管理機制，合理安排公司的管理治理結構，由股東大會選舉出董事會，再統(tǒng)一安排選舉出經營人員，內部進行相互牽制和制約，制定合理的管理方案，平衡多方的利益，制定明確各崗位的職責和義務，進行責任機制的追究明確彼此監(jiān)督和管理銀行保證風險管理的監(jiān)督。銀行要想持續(xù)發(fā)展走向上市持續(xù)盈利階段，必須滿足市場透明化的需求，讓市場進行監(jiān)督，各方面進行制約從根本控制減少風險的發(fā)生。
(二)提升風險管理信息建設和技術水平
良好的物資和設備基礎是進行風險控制管理的堅強支撐，像發(fā)達國家的銀行風險管理學習，提升我國商業(yè)銀行的風險管理資料庫的信息建設和技術水平是非常必要的改善措施。健全完善強大的信息資料庫可自主的進行授權數(shù)據(jù)的積累，更新數(shù)據(jù)信息庫，可以根據(jù)強有力的數(shù)據(jù)輕松分析出風險存在點，比如客戶的違約程度來計算潛在的風險發(fā)生可能，加強銀行的安全性，完善了風險控制體系，對于重點客戶、重點地區(qū)的監(jiān)督和控制更加的簡單可操作。技術方面可以采取統(tǒng)計模型的先進對比手段，如決策模型，在銀行需要決策信貸時提供可靠的分析和安全的結果，在借貸人的信用評級、借貸周期、借貸額度評定、預期效益等多方面客觀的條件進行模型統(tǒng)計分析，不至于盲從盲斷，有數(shù)據(jù)支持提高風險管理的效果。還可以從信用風險模型上的統(tǒng)計，有效計算出違約數(shù)目和違約次數(shù)以及違約所造成的損失量和比例，為以后客戶信貸提供借鑒，減少風險的發(fā)生。只有加強基礎物資建設，提升風險管理水平和信息建設，才能更好的完善風險管理體系。
(三)優(yōu)秀的文化理念和風險管理人才團隊
我國商業(yè)銀行想達到長治久安，必須從企業(yè)內部素質良好的企業(yè)文化，內部加強對風險管理的重要性的培訓，從高層領導到基層工作人員都要擁有強烈的風險預防意識，提高對風險管理的認知，從工作中的一點一滴留意和思考，有異�，F(xiàn)象及時反映和追查，爭取將每一次的風險發(fā)生可能從根源扼殺。擁有優(yōu)質資金和良好經營狀態(tài)的銀行必然必備現(xiàn)金的管理文化理念和對風險管理有充足意識的上下級員工。專業(yè)高素質的風險管理人才團隊可幫助銀行完善和建立風險管理機制，把控經營過程中可能發(fā)生的風險。國際優(yōu)秀銀行中擁有專業(yè)的風險管理團隊，從技術支持和制度建設到管理人才都具備較高水平的金融意識，可以建立優(yōu)秀的風險管理技術和洞察潛在風險發(fā)生的危機，提前預防和把控。信貸和風險管理工作人員不僅僅擁有高素質的理論基礎，還具備多年的豐富經驗，從實際工作到理論研究均能安全把控銀行風險管理，高素質的風險管理團隊的每個人才都擁有明確的分工和職責，日常工作中可以有條不紊的保證銀行的經營安全，提升銀行的風險監(jiān)督管理水平。
我國商業(yè)銀行的風險管理需要不斷借鑒國際優(yōu)秀銀行的理論和實踐成果，結合我國現(xiàn)有的發(fā)展情況，在實踐和理論的探索下豐富和完善風險管理體制，實現(xiàn)我國商業(yè)銀行的經營水平和風險管理能力的綜合提高。
作者:丁超超 單位:樂山廣播電視大學
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商業(yè)銀行風險管理論文8
［提要］在《新巴塞爾協(xié)議》頒發(fā)之前，商業(yè)銀行的功能僅僅只是普通的信用中介和支付中介；頒發(fā)后，商業(yè)銀行的定位發(fā)生了變化，開始逐漸重視風險管理。為了商業(yè)銀行穩(wěn)定的發(fā)展，我國商業(yè)銀行應當深入改革并且不斷建設完善的風險管理機制，有助于銀行更好地適應社會的飛速進步。本文首先介紹我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀，然后分析其存在問題，最后提出幾點對策。
關鍵詞：商業(yè)銀行；風險管理；風險控制
一、我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀
伴隨著我國經濟體制改革的腳步，我國商業(yè)銀行在不斷進步，但同國外的商業(yè)銀行對比，發(fā)展仍不成熟，其中存在一些問題。在商業(yè)銀行內部，管理層不注重加強風險管理文化的建造，而且對風險的管理觀念不強，使風險管理組織結構不健全，且銀行體系內也缺少專業(yè)的風險管理人才。然而，外部環(huán)境對商業(yè)銀行的開展亦有一定阻礙，我國金融體制的現(xiàn)階段還不甚健全，監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)管不到位，社會誠信水平低，都不利于我國商業(yè)銀行更好的發(fā)展。
二、我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題
（一）沒有建立全面的風險管理組織結構。如今，由于我國商業(yè)銀行的治理結構不健全，有許多的商業(yè)銀行實行股份制改革并且上市進行交易，商業(yè)銀行有股東大會、董事會和監(jiān)事會的形式，但是其中還是存在諸多問題。大多數(shù)的董事會不能最終承擔起全部金融風險的職責。我國商業(yè)銀行對風險管理十分看重，加上風險管理的承擔主體不是很明朗，對于職責劃分也不是很全，從而引致商業(yè)銀行在風險管理方面的管理認知相對比較薄弱，并且缺少了主動性。從我國的實際經濟情況來看，國家的資本成為了銀行的資本擔當者，最終導致了風險，在財政無力承擔的嚴峻情況時，銀行可能會發(fā)行貨幣來應對銀行流動性要求，銀行體系的運轉最后會用貨幣膨脹來維持。
�。ǘ╋L險管理文化落后。我國同國外商業(yè)銀行對比，發(fā)展速度慢，風險管理的文化底蘊略顯不足。我國商業(yè)銀行風險管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經濟的迅速發(fā)展，風險變化的要求。在銀行的內控中，風險管理是極為重要的一環(huán)，且行為模式和風險觀念都是由風險管理的文化所抉擇的。并且，我國商業(yè)銀行風險管理中，有一些問題是由于銀行在風險管理中缺少文化底蘊，致使有些措施不能很有效的發(fā)揮作用。有些商業(yè)銀行不能較好地處理業(yè)務和風險管理之間的關系，在其發(fā)展業(yè)務的時候，沒有注重對風險的管理。在發(fā)展銀行業(yè)務時，沒有把風險管理同發(fā)展業(yè)務擺在一個水平線上，不能準確認識風險，而且會誤認為風險管理會影響業(yè)務，減少業(yè)務的發(fā)展，從而使商業(yè)銀行缺少動力。
�。ㄈ╋L險管理的高素質人才較匱乏。如今對于我國商業(yè)銀行從業(yè)人員要求提高，需要具備高的知識含量、綜合能力、技術能力和對風險管理知識的掌握能力。需要通過從業(yè)資格的考試和嚴格的專業(yè)訓練，才能夠勝任其本職工作，銀行風險管理的從業(yè)人員應當具備經濟管理類、數(shù)理統(tǒng)計類的相關知識，進行專業(yè)訓練才能在銀行工作。當前，銀行從業(yè)人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒有形成較好的具有專業(yè)水準的人才隊伍，與國外的銀行對比，風險管理水平落伍很多。因此，我國的商業(yè)銀行應該加大力度解決銀行從業(yè)人員的選拔標準和要求，及對員工的專業(yè)培訓和激勵措施，從而提高銀行從業(yè)人員風險管理的能力與水平，培養(yǎng)高素質專業(yè)人才，提高專業(yè)人才的工作效率和質量。
三、我國商業(yè)銀行風險管理對策
�。ㄒ唬┙⒔∪纳虡I(yè)銀行組織結構。我國應建立包括股東大會在內的相互制衡、運行有效、執(zhí)行有序、監(jiān)督有力的公司組織結構，良好的組織結構對公司健康運營有非常好的支撐作用。首先，風險的承擔主體為董事會。我國商業(yè)銀行風險管理應當制定相關經營策略，并且承擔最終的責任；其次，加強監(jiān)事會監(jiān)管的能力，監(jiān)事會主要負責監(jiān)控高層管理是否盡職盡責和道德文明建設；最后，應該有效地發(fā)揮獨立董事對會議的監(jiān)督。董事為了維護其聲譽會有效地對經理人員進行監(jiān)督，選拔優(yōu)秀的人才，保障銀行在風險管理中有定期的培訓，選擇適合當前需要的培訓。對員工進行上崗前的培訓、晉升的培訓、提升水平的培訓。不同方向的培訓計劃，可以加快風險從業(yè)人員的水平，更好地勝任相應的工作，提升整體的素質，構造更好的學習平臺，培養(yǎng)優(yōu)秀人才。我國商業(yè)銀行影響最大的'主要是信用風險，而商業(yè)銀行風險人員現(xiàn)在屬于培育期的狀態(tài)，目前應當循序漸進。我國的商業(yè)銀行可以通過風險比較集中的對公業(yè)務作為試點以起步，抓住關鍵的風險控制點例如信貸政策和風險較高的特定信貸的業(yè)務。通過對個人業(yè)務，其他業(yè)務逐步的探究。還能做到事前預防，在根源上控制風險。實行準入制度，對風險經理實行嚴格的風險經理資格考試準入制度，保證銀行從業(yè)資格考試的科學性、規(guī)范性，對合格者，對于沒有取得準入資格的人員不能聘請。參與風險活動的人員，可以分為業(yè)務與職能風險的從業(yè)人員，兩者共同參與日常的管理。職能風險人員對風險進行監(jiān)督與評估，雙方共同負責管理。興業(yè)銀行實行這種風險管理模式，可以明晰業(yè)務部門的工作相關職責，相互牽制對方的權利，有效地提升了銀行風險管理能力。
（二）建立良好的風險管理文化和理念。風險管理的文化是企業(yè)最容易忽視也是最不容忽視的一種文化，對于這種特有文化企業(yè)應該使全體員工充分認識到風險管理文化的重要性。企業(yè)管理者可以通過培訓方式對全體員工進行風險管理培訓，通過案例分析列舉風險的危害，提高所有員工的風險意識，并且使得管理人員對風險的客觀存在性有更深的理解。企業(yè)應把風險管理的意識融入到企業(yè)管理的各個角落，拓展企業(yè)文化的包含面，把企業(yè)文化和風險管理相融合，培育起貫穿企業(yè)上下具有生機活力的企業(yè)文化。銀行經營多年，實踐形成的風險管理的價值觀，傳統(tǒng)的習慣，建立優(yōu)秀的風險管理的文化，對商業(yè)銀行發(fā)展有利的溝通與協(xié)作，形成了商業(yè)銀行風險管理的文化。風險的管理文化決定了價值的取向、行為的典范、道德的水平。
�。ㄈ┙⒏咚刭|的風險管理隊伍。企業(yè)應該使用嚴格的考核制度對風險管理人員實行準入，對不合格人員堅決辭退，這樣有利于我國商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展，促使銀行風險管理隊伍的不斷壯大。一個高水平的風險管理團隊可以幫助銀行建立最穩(wěn)固的根基。銀行從業(yè)人員需要有較為豐富的風險管理基礎知識、數(shù)理知識與電腦操作技能。近年來，我國商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，也開始比較厚愛優(yōu)秀人員，我們還需要堅持長期培養(yǎng)、挖掘人才，并不斷補充后續(xù)的儲備力量，保持團隊的穩(wěn)定性，通過激勵員工，防止高素質、高水平的人才流失，有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點技術的一部分，杜絕員工跳槽對銀行管理的影響。進一步完善晉升的機制，可以讓有能力的年輕人有空間發(fā)展，發(fā)揮自身能力。另外，定期培訓銀行從業(yè)人員，有利于提升工作質量和風險管理的能力。
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商業(yè)銀行風險管理論文9
1我國商業(yè)銀行對于風險管理的不足
銀行的最基本運營是面對大眾的存取款服務，但是微弱的利息并不足以讓商業(yè)銀行盈利，所以商業(yè)銀行主要是靠承擔與管理風險來盈利的，因此在最近這些年，我國商業(yè)銀行開始越來越重視關于風險管理體系的建立與鞏固，但是相比西方發(fā)達國家仍有較大差距，這樣的差距限制了我國商業(yè)銀行在風險管理方面的發(fā)展。現(xiàn)代的風險管理與傳統(tǒng)的管理是有很多不同點的。商業(yè)銀行是金融業(yè)，而金融業(yè)是眾所周知的高風險行業(yè)，我國是一個農業(yè)發(fā)達國家，在金融行業(yè)有著一定的落后與不足，這就造成了我國的商業(yè)銀行可以發(fā)展的空間較小，在較小的空間內想要提高風險管理能力具有一定的困難性。因為我國的商業(yè)銀行目前更加的看中短期利益，不敢在風險中尋求機遇，認為提升風險控制是不適合企業(yè)發(fā)展的。其次，目前我國商業(yè)銀行剛開始進行風險管理，所以體系不夠完善，知識與技能不夠扎實，這樣的問題導致了進行風險管理的銀行不能盡其所能，風險管理并沒有形成一個整體，而是分散于某一部門。一套合理完整的風險管理是應該對整個企業(yè)進行風險識別與評估，是作用于整個企業(yè)的，因此現(xiàn)在分散的風險管理模式并不適用于整個企業(yè)。第三，我國商業(yè)銀行的風險管理能力還是比較落后與單一的。這樣的問題會造成如果存在的風險被識別，那么我們制定的對應風險的計劃也有可能被識破，這并不利于企業(yè)的'風險管理。但是目前我國的商業(yè)銀行又不可能短時間內在這一問題上取得大幅度的提升，所以我國商業(yè)銀行的風險管理能力只能處于初級階段。
2我國商業(yè)銀行風險管理中問題的解決對策
雖然我國在金融業(yè)的發(fā)展并不迅速，但并不是停滯不前的，在近些年中，我國商業(yè)銀行也在實行一些改革，面對現(xiàn)在市場上可能出現(xiàn)的越來越多的風險，對商業(yè)銀行的風險管理能力也有了更多的要求，在我國現(xiàn)在的金融條件下，商業(yè)銀行要面對的風險種類也開始越來越多。所以商業(yè)銀行應該更加系統(tǒng)的規(guī)范和提升風險管理能力，達到可以為自己的企業(yè)保駕護航的目的。第一，商業(yè)銀行應該完善自己企業(yè)內部的管理模式。明確不同部門所負責的不同職責，分工明確，各司其職。要讓風險管理可以明確分工為風險評估以及風險監(jiān)察，并且不定期的審查各部門對于風險管理的執(zhí)行情況，確定商業(yè)銀行企業(yè)對于可能面臨的風險有對應解決的辦法。第二，要合理的運用風險管理能力。現(xiàn)代金融業(yè)是靠信息發(fā)展的，隨著信息的高速創(chuàng)新，金融產品被越來越多的開發(fā)，所以也伴隨著越來越多的技術開發(fā)風險，因此我們要認識到風險管理的重要性，只有提高了風險管理能力，才能穩(wěn)定金融企業(yè)的運行。但是由于我國是發(fā)展中國家，并不能完全借鑒西方發(fā)達國家的管理風險能力，所以我國商業(yè)銀行企業(yè)對于風險管理也應該有創(chuàng)新能力。隨著我國經濟的改革，金融領域的競爭成為了國家間的主要競爭，所以提高風險管理能力就是在提高商業(yè)銀行在同企業(yè)中的競爭能力。我國商業(yè)銀行應該在保證短期利益的同時追求長遠利益，實現(xiàn)銀行發(fā)展目標。
商業(yè)銀行風險管理論文10
摘要：隨著近幾年全球經濟一體化速度加快，各國間資金流動愈加頻繁，外匯市場規(guī)模也在不斷擴大，使各國匯率不斷波動，而匯率頻繁波動會使我國商業(yè)銀行不斷面臨外匯風險。本文對商業(yè)銀行外匯風險管理的問題進行了研究，首先介紹商業(yè)銀行外匯風險的主要來源，并對目前國內銀行進行外匯風險管理的現(xiàn)狀進行了分析，指出銀行風險管理過程中存在的問題，最后提出商業(yè)銀行外匯風險管理的解決方法，希望為銀行的實際操作與管理提供有價值的建議。
關鍵詞：我國商業(yè)銀行；外匯風險；風險管理
一、商業(yè)銀行外匯風險的來源
�。ㄒ唬┩鈪R資本金面臨的外匯風險
商業(yè)銀行的資本金是維持其日常基本運營活動的保障之一，也是防范銀行經營風險的條件之一。近幾年來，隨著外匯資本金規(guī)模的增大，銀行的外匯風險也在不斷增大。在銀行資本金在沒有通過國家外匯管理局的審批條件下，是不允許私自結匯或者轉換幣種的，所以當匯率不斷波動時，銀行以外幣表示的資本金的價值也將不斷變化，導致銀行一直存在外匯風險，甚至會影響銀行的資本充足率。比如，當人民幣大幅升值時，將銀行外幣資本金轉化成以本幣表示的金額時將會大幅縮水，銀行的資本充足率也隨之降低。
�。ǘ┵Y產負債外匯敞口頭寸面臨的外匯風險
近些年來，我國企業(yè)走出去的步伐加快，對銀行外匯貸款的需求大量增加，使銀行的外匯資產業(yè)務發(fā)展迅速；此風險包括商業(yè)銀行的外匯資產與外匯負債的外幣頭寸不匹配的現(xiàn)象，也就是說存在幣種不完全一致的可能性；還包括商業(yè)銀行持有外匯資產、負債的期限錯配，即外匯資金來源與資金運用的到期期限不一致，例如，某銀行的外匯負債已到期，但是它持有的外匯資產期限都較長，沒有到期的資產可以用來償還到期的負債。
�。ㄈ┩鈪R中間業(yè)務面臨的外匯風險
結售匯業(yè)務是銀行的中間業(yè)務之一。隨著我國經濟快速發(fā)展，國內更多的個人、企業(yè)選擇到國外開展業(yè)務，從而需要大量的外匯進行交易與結算，為了規(guī)避由匯率波動帶來的經濟損失，客戶會選擇提高結匯業(yè)務量，立即把匯率風險轉接給銀行，因此銀行每天的外匯頭寸將會隨著客戶的需求而上下波動，可能會出現(xiàn)較大外匯敞口，而當匯率往不利于銀行的方向變動時，銀行就會有遭受潛在經濟損失的可能性。
二、我國商業(yè)銀行外匯風險管理的現(xiàn)狀
隨著我國經濟不斷向前發(fā)展以及對金融改革的日益加深，商業(yè)銀行對于可以自主靈活管理外匯風險的'需求不斷增加。國內金融衍生品市場的日益完備和外匯市場結構的完善，促進更快改善結售匯周轉頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場，提高外匯指定銀行為客戶提供外幣買賣業(yè)務和外幣資金管理業(yè)務的靈活自主性，自20xx年9月起，國家外匯管理局對頭寸限額管理政策進行了調整，結售匯綜合頭寸管理制度正式進入銀行每日操作流程。外匯管理局依據(jù)國際收支情況、各銀行結售匯業(yè)務總量、銀行資產負責結構以及本外幣資本金數(shù)量等因素，來決定銀行每日的結售匯綜合頭寸限額。目前，外匯局推行的政策越來越寬松，給銀行更大的自主性和發(fā)展空間，總體上要進行限額管理，但有逐漸放開的趨勢。結售匯綜合頭寸限額管理的區(qū)間為從零到國家外匯局核定的數(shù)額，銀行體系的總限額將大幅提高，銀行對待風險管理必須更加謹慎。此外，國家外匯管理局逐日對結售匯綜合頭寸進行考察與監(jiān)督，對外匯交易業(yè)務和頭寸進行嚴格的限額控制，其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個營業(yè)日終了，銀行都應對全行的結售匯綜合頭寸進行管理，保證它在外匯局規(guī)定的限額之內。所有當日超過外匯局規(guī)定的限額頭寸，銀行要在下一個營業(yè)日終了之前將其調控在規(guī)定額度之內。
三、我國商業(yè)銀行外匯風險管理中存在的問題
�。ㄒ唬╋L險管理意識不夠成熟
目前，我國商業(yè)銀行對外匯風險的重視程度和意識普遍較低。存在這種現(xiàn)象的主要原因是：目前國內商業(yè)銀行的外幣業(yè)務與人民幣業(yè)務相比，外幣業(yè)務的占比較小，并且部分銀行管理層沒有意識到有效控制外匯風險對銀行整體穩(wěn)健運營來說非常重要。例如，我國商業(yè)銀行現(xiàn)在實行的是垂直管理制度，即由董事會做出如何管理外匯風險的決議，所以董事會以及高級管理者們對外匯風險的認識、評估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風險。但由于一些歷史體制的問題，對于外匯風險的操控與管理，目前國內銀行的高層管理者還沒有足夠的專業(yè)知識儲備，并且缺乏對外匯風險設置風險限額的意識與操作。
�。ǘ╋L險管理能力有待提高
由于一些歷史制度原因，我國的市場化進程時間較短，商業(yè)銀行對外匯風險的管理活動起步較晚、經驗較少；盡管近幾年來我國經濟發(fā)展迅猛，涉及外匯交易的規(guī)模迅速擴大，但理論的發(fā)展卻沒有跟上實體發(fā)展的速度。因此必然會導致我國沒有足夠切實的數(shù)據(jù)和經驗來建立研究針對我國外匯風險的模型，進而也就使我國銀行對外匯風險的識別、管控等能力不足。相較于國外某些大銀行已經開始運用大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計模型、金融工程等高科技先進手段對外匯風險進行準確地計量與檢測，目前國內的外匯風險管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風險和所有外幣總的敞口頭寸。
�。ㄈ┤狈︼L險規(guī)避工具
與國外相比，國內的外匯衍生品處于剛起步的階段，缺乏滿足實際需求且真正有效的金融衍生品，國內的商業(yè)銀行處于缺少規(guī)避和轉移外匯風險途徑與手段的狀態(tài)�，F(xiàn)階段國外銀行普遍運用期貨、遠期、互換和期權等衍生品進行外匯風險規(guī)避，甚至部分跨國銀行利用金融工程等方法，綜合運用上述四種基本金融衍生品；而我國目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場的遠期外匯交易、銀行間債券市場人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場人民幣對外匯期權交易，可以看出，我國衍生品類型較少，遠遠比不上國外的普及程度，且不擅長利用金融工程等先進技術進行有針對性的創(chuàng)新活動。
四、我國商業(yè)銀行外匯風險管理的應對策略和建議
�。ㄒ唬┰鰪婏L險管理意識
銀行的高級管理層要多關注全球金融領域的動態(tài)變化，清楚的了解本行在全球金融市場中的地位及其所面臨的風險，不斷向國內外銀行學習對外匯風險管理的優(yōu)秀經驗和專業(yè)的風險管理知識。首先，國內銀行的董事會和高級管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風險水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加對外匯交易人員以及外匯風險管理人員的培訓活動；最后，提高普通員工的外匯風險知識普及率，倡導全體員工學習風氣，增強銀行整體的風險管理意識、素質和能力�？傊虡I(yè)銀行應制定合理有效的外匯風險管理制度與政策，并不斷的進行創(chuàng)新與改良，讓風險管理做到真正切實可行、行之有效。
�。ǘ┨岣唢L險管理能力
國內銀行應在吸取國內外商業(yè)銀行優(yōu)秀的管理經驗的同時，結合國內市場環(huán)境和自身的經營管理特色，建立起符合我國商業(yè)銀行自身需求的外匯風險管理機制與結構，國內銀行應做到與外匯風險相關的各部門員工都具備一定的外匯風險專業(yè)知識。首先，董事會要加強外匯風險管理的意識與能力；其次，董事會和高層管理者們要具備充分了解外匯風險的專業(yè)技能，從而為銀行經營操作制定合理的風險管理制度；再次，通過銀行的培訓機制，使外匯交易、外匯管控等部門的工作人員不斷提高其工作的專業(yè)素養(yǎng)，或當銀行面臨外匯風險時，能及時有效地控制住它；最后，銀行的外匯風險內審部門要保持其獨立性，加大內審的頻率和強度，逐步完善內部審計的制度，讓內審工作有依可尋，努力發(fā)揮其最大效果。還要不斷細化每個人的工作職責，對于違反制度、政策的行為一定要進行嚴重處理。
�。ㄈ┘涌焱鈪R衍生品創(chuàng)新
在銀行自身和其他經濟主體外匯風險不斷增加的背景下，各經濟主體對外匯風險規(guī)避方法的需求也不斷上升，銀行有效規(guī)避外匯風險的途徑之一就是充分利用金融衍生品。現(xiàn)在國內銀行的外匯衍生品市場正在起步階段，銀行對衍生產品的定價和營銷環(huán)節(jié)都不夠成熟。此時國內銀行可以利用一些外資銀行對外匯衍生品較為熟悉的優(yōu)勢，與外資銀行進行合作，改進產品或研發(fā)出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國內銀行之間激烈的競爭環(huán)境中，商業(yè)銀行要合理的制定外匯衍生品的價格與營銷方案，選擇與外資銀行合作或自主研發(fā)出適合自身經營特點的衍生品，在更大程度上為銀行規(guī)避外匯風險，發(fā)揮出外匯風險管理工具的最大效用與價值。
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商業(yè)銀行風險管理論文11
一、金融衍生工具的介紹
金融衍生工具，英文為(financial derivative)，也叫做“金融衍生產品”，通常由傳統(tǒng)金融工具衍化和派生，不獨立存在，它的價值主要依附于基礎金融產品，概念與之相對應，建立在基礎產品或基礎變量之上，價格隨基礎金融產品變動。金融衍生工具是虛擬產品，這里的基礎產品即包括現(xiàn)貨金融產品，又包括金融衍生工具，體現(xiàn)了雙重虛擬性。金融衍生工具的交易有一定的時間跨度，交易與否約定在未來時間。因其交易過程只需遠遠小于合約金融的部分保證金，所以具有杠桿作用。它最早產生于二十世紀七十年代，當時國際經濟形勢動蕩，國際金融安全受到威脅，為了防范金融風險，金融衍生工具產生，40 多年的實際案例表明，它的發(fā)展，與金融市場秩序、通信行業(yè)的發(fā)展等綜合因素密切相關。幾種常用的金融衍生工具有期貨合約、期權合約、遠期合同、互換合同。商業(yè)銀行是我國國民經濟的重要組成，在銀行業(yè)不斷發(fā)展的同時，衍生金融工具的運用日益擴大。金融衍生工具的合理運用有效提高了我國商業(yè)銀行的市場競爭力，增大了市場經營效益，拓寬商業(yè)銀行的業(yè)務領域。我國商業(yè)銀行的金融衍生工具業(yè)務主要有外匯類和利率類，外匯類金融衍生工具有外匯遠期、外匯掉期和貨幣掉期，利率類金融衍生工具有利率互換、債券遠期及遠期利率協(xié)議。
二、我國商業(yè)銀行金融衍生工具運用現(xiàn)狀和風險
在最近幾年里，國家對商業(yè)銀行給與一定的政策支持，在商業(yè)銀行順利發(fā)展的同時又健全了我國的經濟體系，推動了我國經濟的健康發(fā)展，提升了金融衍生工具的發(fā)展空間。我國金融衍生工具運用有二十多年的實踐經驗，金融衍生工具日益創(chuàng)新，品種多樣，產品經營領域不斷擴大，在快速發(fā)展的過程中，各種由于機制不健全方面引發(fā)的風險問題日益突顯起來，金融衍生工具作為一把雙刃劍，在給商業(yè)銀行增加收入的同時，又有一定的風險性，操作不當，帶來的是致命的損失，可謂利弊同存，這也引起社會的共同關注。正如任何事物都具有兩面性，我們在運用金融衍生工具的同時，一定要充分考慮各種可能發(fā)生的風險，謹慎制定相應的應對策略，才能保證其運用所達到的效果，把商業(yè)銀行運營風險控制在最小范圍內，下面我們來認識下金融衍生業(yè)務幾種風險。
(一)信用風險
信用風險在這里主要是商業(yè)銀行金融衍生工具的業(yè)務運行過程里，由于對方違約亦或是履行合約能力喪失導致的風險。信用風險某種程度上主觀因素多些，我國社會普遍缺乏信用意識，萬一有信用方面的`不良狀況出現(xiàn)，信用道德規(guī)范不到位，必然導致商業(yè)銀行影響的正常經營，甚至嚴重時會惡性循環(huán)，導致金融危機。
(二)市場風險
市場風險受主觀因素影響較差，常自然存在，但因其涉及范圍廣，帶來的危險嚴重性大，主要的影響市場風險因素有匯率、利率及金融產品價格等，現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行限制了股票和商品類投資，利率風險是我國商業(yè)銀行的主要風險。利率決策機構不健全、利率的確定和主體錯位導致的重新定價風險。由于商業(yè)銀行的金融衍生產品種類多，可控性差，如果存在投機因素，風險更是不可挽回，甚至是破產的威脅。社會經濟的發(fā)展、投資者的財務狀況、投資者的信心很多是有聯(lián)動效應的。
此外，由于客戶導致的期權性風險，法制不健全、信息披露不規(guī)范、數(shù)據(jù)信息不完備、過度投機、高端人才缺乏等等都是我國商業(yè)銀行普遍面臨的挑戰(zhàn)。目前我國對金融衍生工具的風險分析主要在數(shù)據(jù)分析層面上，很少針對業(yè)務進行前瞻預警分析，指導性意義匱乏，如何讓金融從業(yè)者面對市場不再陌生，運用杠桿作用對沖市場風險，應對復雜多變的金融環(huán)境，提高金融市場的活力，完善定價機制具有一定的現(xiàn)實意義。
三、金融衍生工具運用的風險的控制策略
(一)對金融衍生工具的風險要有客觀正確的認識
對于銀行來說，風險的防范是頭等大事，因金融衍生工具風險的客觀存在和可能帶給商業(yè)銀行經營發(fā)展的嚴重后果，我國的商業(yè)銀行更應該客觀看待金融衍生工具，充分考慮自身經營情況，經濟實力，參與的必要性，項目的可行性，以及對于風險的承受能力，帶給商業(yè)銀行自身的機會與利益和影響力，適度地運用，降低對沖風險時的時間滯后性。許多失敗的案例都是由于商業(yè)銀行對金融衍生工具的風險性認識不到位、擁有僥幸心理、缺少事前的市場調查，認真進行金融衍生工具的業(yè)務經營，權衡利弊，建立正確的心理，及時對于參與的各項經驗和不足進行考評，反復推研，不斷提高風險抵御能力，杜絕危險操作，擁有穩(wěn)定的心態(tài)，平穩(wěn)經營，才能確保金融衍生工具的合理運用。
(二)完善財務管理制度，規(guī)范業(yè)務具體操作流程
運用金融衍生工具的商業(yè)銀行首先要有完善的財務管理制度，任何事物都有其自身的發(fā)展規(guī)律，金融衍生工具也不例外，明確交易的金融機構的最低資本額、制定風險值是最基礎的，在運用的過程中，制定嚴格的操控流程和風險管理辦法，最后要有系統(tǒng)的評估機制和對財務管理制度的執(zhí)行情況進行跟蹤，確保每個環(huán)節(jié)都有章可循，同時考慮到任何制度、流程都不是一勞永逸的，尤其是面對的是變化莫測的金融市場，更要不斷地修正、規(guī)范和完善。
(三)注重人才內生力量培養(yǎng)，組建專業(yè)團隊
金融工具的風險都具有專業(yè)特征，金融衍生工具的運用過程中涉及到較多的專業(yè)術語、模型、公式，要求參與人員要有較高的知識結構和技能以及豐富的實踐經驗作支撐，衍生工具的合理運用需要的是要掌握財務、經濟、市場、社會、政治、法律等綜合領域的復合型分析人士，要有復雜的知識儲備。目前，我國國際金融領域對金融衍生工具運用的人才較多，國內商業(yè)銀行也可以將目光放遠到國際市場，參考發(fā)達國家的運營模式，吸取經驗，少走彎路，也可以引進具有海外市場實戰(zhàn)經驗的人加入到操作團隊中，優(yōu)勢互補，加強合作，構建完美團隊。
(四)金融衍生工具運用的注意要點
金融衍生工具作為社會主義市場經濟體系不可缺少的風險規(guī)避產品，它的業(yè)務的整個操作流程需要涉及多個外圍機構，需要面臨多方面的不可預知、不確定性風險。綜合人才、服務、資金等各方力量、了解信息、利用資源對具體的業(yè)務水平產生一定程度的影響。金融衍生工具的風險具有一定的隱蔽性,在金融衍生工具業(yè)務具體操作層面上，決策層面上，都要有精準要求、周密的考慮和系統(tǒng)的研究，一旦失誤，都將產生巨大損失，市場具有一定的不可控性，瞬息萬變，及時、準確的把握市場動向，抓住機會、規(guī)避風險。金融衍生工具永遠是利益與風險并存的載體，在機會與損失的博弈中尋找均衡點，需要我國商業(yè)銀行在現(xiàn)有的業(yè)務水平上不斷提高，科學管控風險。
四、結束語
經濟全球化進程日益加快，世界經濟形式瞬息萬變，如何運用金融衍生工具來鎖定利潤、維系經營、進而健康發(fā)展成為我國商業(yè)銀行的共同關注點。針對經營品種的共性，認真分析風險產生的原因，從源頭控制風險，在各個環(huán)節(jié)和流程嚴格把關，爭取最大程度的降低財務風險，將金融衍生工具自身的規(guī)避風險的作用發(fā)揮到極致。金融衍生工具的運用既是一項真實的系統(tǒng)科學，也是一項微妙無形的藝術，只有靜心專研過，衷心熱愛它的專業(yè)人士才能夠很好的駕馭和運用它，在進行具體業(yè)務操作時，綜合考察了執(zhí)行者的理論、經驗、心態(tài)、敏銳的洞察力，先知先覺能力，大局駕馭能力。執(zhí)行者的正確操作，帶給企業(yè)的是提高效益、健康發(fā)展，企業(yè)發(fā)展帶動的是社會整體進步，經濟繁榮�？傊�，如何正確運用金融衍生工具，把控財務風險，讓我國商業(yè)銀行穩(wěn)定健康發(fā)展是個值得深入研究的課題。鑒于本人理論與經驗的局限，在此只是進行簡單的探討，希望以此拋磚引玉，讓更多的同仁參與進來，共同為金融市場建立良好的運營環(huán)境，為我國商業(yè)銀行經濟繁榮以及金融衍生工具的發(fā)展獻策獻力!
商業(yè)銀行風險管理論文12
摘要：隨著改革開放持續(xù)不斷的深入推進，經濟也在不斷發(fā)展，作為市場經濟環(huán)節(jié)中的重要一員——企業(yè)，也在不斷由內源融資轉向外源融資和內源融資雙向驅動。近三十年來，企業(yè)獲取外部資金的方式逐步從銀行貸款擴展到股票、債券、信托、資產管理計劃等諸多形式，特別是新世紀以來，債券、信托、資管計劃有了長足的發(fā)展，但受到市場完善程度和計劃經濟時代遺留觀念的影響，出現(xiàn)了“剛性兌付”現(xiàn)象，給企業(yè)、銀行、政府都帶來了較大壓力，從長遠來看，是不利于經濟發(fā)展的，也不利于銀行進行全面風險管理。
關鍵詞：債券；信托；剛性兌付；財務風險
當前，隨著經濟的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)經營規(guī)模、現(xiàn)金流量都在不斷的擴大，原有依靠利潤擴大規(guī)模、發(fā)展生產的模式已經遠遠不能滿足企業(yè)經營需要。越來越多的企業(yè)開始尋求外部投資，從最初的銀行貸款到發(fā)行債券，再到資本市場發(fā)行股票融資。受國內經濟環(huán)境和資本市場不成熟的影響，長期以來我國企業(yè)外源融資主要集中于銀行貸款，很少有債券和股權融資。金融危機后，出于降低成本的需要，更多的公司開始選擇以債券、信托、項目融資等來作為融資手段。近年，由于經濟下行壓力加大，企業(yè)出現(xiàn)虧損擴大，現(xiàn)金流壓力增加的現(xiàn)象，償債風險逐步加大。
一、什么是剛性兌付
“剛性兌付”是指無論發(fā)行主體是否盈利，都必須向投資人全額支付本金和利息，即指發(fā)行主體需努力保證債務的償還，而不考慮其是否仍具有償債能力。當然，在公司盈利的情況下公司會履行條款，如期償還債務，只有當前發(fā)生虧損客觀上無法償還債務，或主觀不愿償還債務的條件下，“剛性兌付”的條件的才會成立，因此，“剛性兌付”主要發(fā)生在發(fā)行主體公開宣布其無法履行償債義務之后。在擔保情況下，剛性兌付的主體還包括擔保人。在當前商業(yè)環(huán)境下，“剛性兌付”現(xiàn)象主要集中在信托、理財?shù)荣Y管產品。這其中主要是作為銷售渠道的商業(yè)銀行先行墊付，給付本金和利息的行為，[1]這在資管產品合約中并未明確約定，致使應由投資人承擔的風險被轉嫁，在一定程度上是不利于發(fā)展的。同時，也有學者認為，債券因其本身已經設定了承諾還本付息的條款，因此并不存在“剛性兌付”一說，但其忽略了一個事實，即在復雜的市場環(huán)境下，作為發(fā)行方可能并不會按照合同約定付款義務，即違約。違約的原因有很多種，大致可以分為兩類，一是主動違約，即發(fā)行方有著顯著的償還能力，但因其信用缺失而拒絕履行義務；二是被動違約，如：發(fā)行方由于經營不善，導致虧損甚至瀕臨破產，無法履行付款義務，此外還有流動性困難等原因。債券違約從期限上來看有長期和短期之分，這取決于債券發(fā)行方面臨的困境，有些困境在短期內可以解決，并履行付款義務，有些則不能。違約是債券市場中風險處置的一種手段，只有允許違約才能使債券得到更好的發(fā)展，而國內的現(xiàn)實是當債券出現(xiàn)違約時，要保證投資者能夠全額得到本息償付，這何嘗不是剛性兌付。
二、商業(yè)銀行財務風險管理
根據(jù)銀監(jiān)會《股份制商業(yè)銀行風險評價體系(暫行)》中銀行風險分類情況，銀行財務風險可分為流動性風險、資產質量風險、風險變化程度、盈利能力水平和資本充足程度。[2]銀行作為特殊的企業(yè)，其所經營商品是貨幣這一特殊商品，商業(yè)銀行的正常經營和各項業(yè)務的目的都是為了創(chuàng)造價值和增加收益，收益與風險是并存的，有收益就會有風險。[3]這就決定了其在風險管理方面的特殊要求，要求其建立并執(zhí)行更加嚴格、更加完善甚至于苛刻的風險管理標準。從本質上來說，銀行是以吸收存款為業(yè)務基礎的，當前，我國居民和企事業(yè)單位有大量的財富存放于整個銀行業(yè)體系，現(xiàn)代化支付方式的發(fā)展更是使得現(xiàn)金流通越來越少。銀行在某種意義上來說托管著大量財富，不僅要保證其能夠高效、安全、可靠的.流通，還要保證其安全、完整，從這一點來說，商業(yè)銀行所面臨的眾多風險中，主要風險為流動性、安全性和盈利性三個方面。商業(yè)銀行的流動性是在其面臨借款人信貸資金需求或客戶提現(xiàn)需求等情形時，能夠通過自有資金或快速、低成本的變現(xiàn)資產來滿足客戶需求，如果不能則說明其面臨著流動性風險。流動性風險的成因主要為內部的存貸款期限錯配和外部環(huán)境中的公眾追求高收益有價證券的投機行為，特別是在股市向好的情形下。商業(yè)銀行的安全性可以從兩個方面來理解，一是外部環(huán)境的安全，即銀行在日常經營中能夠保證其經營場所的安全，確�，F(xiàn)金在物資上的安全是可控的；二是銀行在進行一系列業(yè)務活動時，能夠最大限度的保證資產價值，即不發(fā)生大規(guī)模的資產貶值情形。當前商業(yè)銀行除存貸款業(yè)務外，還從事著票據(jù)擔保、貸款承諾、代理業(yè)務等一系列中間業(yè)務，這些業(yè)務都會對其流動性和安全性是造成影響。
三、剛性兌付對商業(yè)銀行財務風險的影響
當前剛性兌付主要集中在資管產品和債券領域。自20xx年超日債開始，我國公募債券領域發(fā)生的違約事件，多數(shù)通過展期、債務重組、承銷商兜底等方式完成兌付，[4]而對商業(yè)銀行影響最大的則集中在資管產品領域，如信托和理財產品，當其出現(xiàn)違約時多采取由作為渠道方的商業(yè)銀行尋求第三方機構接盤、用自有資金先行墊付等方式來保證本金和收益的兌付。債券違約本應該是一個正常的市場風險事件，二在早期的處置過程中多采用由政府出面在銀行、債券承銷商以及財政部門之間進行協(xié)調，協(xié)調的結果是債券違約的一部分由銀行代為償付，一部分由承銷商墊付，另外的部分以財政撥款的方式進行償還。[5]這種處置方式無疑會給銀行財務風險管理帶來較大的壓力，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)流動性風險
帶來流動性壓力的主要是對違約產品進行墊付，而不論墊付方是銀行還是主承銷商，銀行不僅要支付自己所承擔的那一部分墊付資金，還可能會為主承銷商籌措資金提供部分融資支持。違約的發(fā)生一般是可預見性很低或是沒有預見性的，這就會對商業(yè)銀行的財務計劃管理造成沖擊，形成不可預見的偶然性支出。
(二)盈利性風險
商業(yè)銀行墊付信托計劃或違約債券，或其自己發(fā)行運作的理財產品未達到約定收益或本金虧損時，銀行使用自有資金進行墊付，其自有資金主要包括兩部分，一部分是股東投入的資本金，另一部分是連續(xù)經營產生的累計利潤，而這種墊付一般多用利潤來支付，在這種情形下，勢必會對銀行本年利潤造成影響，在當前經濟下行壓力下，這種影響存在逐年遞延的可能。在當前的經濟轉型背景下，受行業(yè)因素影響，企業(yè)自身經營能力制約等多方面因素制約，違約事件將會逐步步入高發(fā)期，如果不能有效解決剛性兌付問題，勢必會對整個銀行體系構成較大沖擊。
四、解決剛性兌付的幾點建議
(一)建立完善的法律法規(guī)體系
當前要盡快完善破產法、證券法、信托法等相關法律及配套法規(guī)的建設，首先要從制度上堵死剛性兌付的可能性，建議對實施剛性兌付的發(fā)行主體采取一定程度的處罰，只有從源頭上規(guī)范了發(fā)行主體的行為，才能為下一步工作打好基礎。
(二)堅持市場化，適度行政干預
當前剛性兌付有很大程度上是政府在起推手，盡管近幾年政府改革在不斷朝著市場化的方向前進，但在一定時期和情況下，依然存在行政干預過度的問題。我們應該通過立法的方式，理順政府和市場的關系，堅持采用市場化的方式處理危機，不斷完善債券及信托等資產管理產品的定價、發(fā)行、二級市場交易、退出和清算的市場化運作機制，通過市場選擇，市場風險處置來達到市場出清。在這一過程中要確保金融機構的獨立地位，防止政府采用行政命令等手段迫使金融機構接盤，引發(fā)金融風險。
(三)探索建立投資者權益保護新機制
堅持市場化的改革方向，堅持由市場決定債券及資管產品的處置方式，并不意味著完全拋棄投資者，置其利益與不顧，而是要將之前的政府兜底、金融機構兜底的權益保護方式轉化為市場化的權益保護保護機制。通過開發(fā)以政策性保險為主，商業(yè)保險為支撐的的投資權益保險產品、設立債券風險補償基金(從債券發(fā)行收入中強制征收一定比率納入基金管理)和資管產品損失彌補基金(由發(fā)行主體按募集金額的一定比率強制繳納)等有益手段探索建立新的投資者權益保護機制。對前述兩大基金的管理可探索由中債公司建立專門平臺進行管理，并嚴格限制這兩類基金參與債券和資管產品的發(fā)行認購和公開市場交易，有效建立基金平臺與債券和資管產品的物理隔離，防止風險傳導，有效保障基金安全和其在風險處置過程中的獨立地位。
參考文獻：
[1]謝貴春.債券“剛性兌付”該一破了之嗎？——兼評《證券法》修訂草案[J].武漢金融,20xx(9).
[2]雷玉潔.中國上市商業(yè)銀行財務風險評價研究[D].20xx.
[3]姚瑞.商業(yè)銀行財務風險管理研究[D].20xx.
[4]央行主管金融時報:堅持市場化方式處置債券違約[N].
[5]竇鵬娟.新常態(tài)下我國公司債券違約問題及其解決的法治邏輯[J].法學評論(雙月刊),20xx(2).
商業(yè)銀行風險管理論文13
摘要：
隨著經濟全球化的發(fā)展，我國的經濟形勢也受到了影響。當前情況下，在我們國家，金融也仍以銀行為主，而信貸資產是我國銀行業(yè)的主要收入及主要來源，信貸資產占據(jù)總資產的比例高達70%。信貸業(yè)務能給銀行帶來收益的同時，也伴隨著不良貸款和信貸風險，要想獲得較高的收益，就必須要承擔較高的風險。信貸風險管理水平的高低直接關系到銀行經營的好壞。本文從我國商業(yè)銀行的角度出發(fā)，對銀行信貸風險規(guī)避提出相應的對策。
關鍵詞：信貸風險；醫(yī)改；基本醫(yī)療衛(wèi)生制
一、我國商業(yè)銀行信貸風險基本情況。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于20xx年xx月3xx日發(fā)布《貸款風險分類指引》，要求我國商業(yè)銀行根據(jù)風險程度不同將貸款分為正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類五種類型。前兩類稱為正常貸款，后三類稱為不良貸款。20xx年我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有通過了《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》《商業(yè)銀行理財產品銷售管理辦法》等文件。這幾年隨著經濟形勢越來越復雜，理財產品的收益及預期收益率成為了投資者、銀行和信托等金融機構無法回避的問題，這引起了監(jiān)管當局和社會各界的關注。中國銀監(jiān)會于20xx年xx月出臺了《關于規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務投資運作有關問題的通知》。該文件試圖規(guī)范投資于“非標準化債券資產”的理財業(yè)務。
這樣做的目的不僅僅出去投資風險的放空，還意于防范這些投資變相規(guī)避貸款規(guī)模及貸款相關監(jiān)管規(guī)則，更加完善了信貸風險防范體系。20xx年，我國不良貸款余額是20xx年的兩倍以上，損失類貸款幾乎占不良貸款余額的xx%。但是20xx年的不良貸款大幅度的減少，而損失類貸款只占不良貸款的xx%。分機構類型看，國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額xx億元，比年初減少了xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。其中，國有商業(yè)銀行不良貸款余額xx億元，比年初較少xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點；股份制銀行不良貸款余額xx億元，比年初減少123。7億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。因此從以上數(shù)據(jù)可以看出20xx年我國商業(yè)銀行不良貸款“雙降”的最大貢獻來源于國有商業(yè)銀行。從20xx年到20xx年里，我國商業(yè)銀行的不良貸款是處于逐漸減少的狀態(tài)，次級類、可疑類和損失貸款也處于逐漸減少并趨于穩(wěn)定的狀態(tài)。
二、加強商業(yè)銀行信貸風險管理的對策。
1、內部環(huán)境對策
理性合理擴大銀行經營。合理的擴大經營，降低信貸風險要樹立兩種觀念，一是資本約束觀念。提高資本充足率的提高，能夠強制要求銀行的信貸工作人員對不良貸款高度重視，積極促其謀求中間業(yè)務，使資本的占用率降低，信貸風險降低，增強銀行的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。加強銀行內部治理的合理性。我國商業(yè)銀行要加強對信貸業(yè)務以及不良資產的監(jiān)管力度，完善銀行內部治理結構，進而建立一個高效獨立的主治結構。我國銀行信貸業(yè)務的執(zhí)行能力的關鍵就在于銀行內部完善的治理。建立和完善風險利益分享機制，理性的平衡風險和收益之間的關系來提高金融資產的風險管理水平。建立科學的高效的信用風險管理體系和建立科學的風險預警機制，加強信貸業(yè)務的控制流圖�？茖W的風險預警體系應該是幫助加強監(jiān)控銀行信貸資產的風險，和有能力控制不良貸款。
完整的銀行風險預警體系是通過信息子系統(tǒng)，分析子系統(tǒng)和報警子系統(tǒng)和中心控制子系統(tǒng)實現(xiàn)了商業(yè)銀行信貸業(yè)務和管理科學、合理發(fā)展。此外，通過完善銀行風險預警系統(tǒng)，也可以根據(jù)信用風險指數(shù)，綜合分析操作風險的動態(tài)變化，及時挖掘潛在風險，及時控制以及規(guī)避風險。加強信貸業(yè)務流程監(jiān)控。近年來各大銀行信貸投放量增多，許多銀行等金融機構在經營過程中，規(guī)模擴大，業(yè)務拓展，忽略了信貸風險和風險監(jiān)控。這導致社會各界對信貸資金去向的不確定性產生懷疑，懷疑大量的信貸款流向了股市和樓市。由此我們可以總結在當前的經濟環(huán)境下，風險監(jiān)控應放在首位，若監(jiān)管不嚴格，制度不完善，貸款業(yè)務規(guī)模再大也是徒勞，最終會產生不良資產而產生重大信貸風險。
2、外部環(huán)境對策
加強信貸的合理控制。主要做法就是要求對信貸市場進行科學的有據(jù)的劃分以及各個市場的.監(jiān)控管理。一般說來，首先要進入并擴大的市場被叫做目標市場，銀行要根據(jù)自身情況以及市場的狀況，對市場進行有據(jù)的規(guī)劃，并調研市場客戶以及挖掘潛在客戶等。調研市場可以從各個方面考慮如規(guī)模大小、客戶群體、競爭強度以及開拓市場的難度等。銀行對于市場進行細致的劃分有利于能正確選擇合適的目標市場，進而選擇合適的目標客戶，進行精準營銷，通過市場來擴大經營和擴大營銷。調整資本監(jiān)管的框架。就當前形勢來看，首要的可以建議改善巴斯阿爾協(xié)議的基本框架，將逆周期因素考慮到協(xié)議里來。
具體操作就是保證銀行有穩(wěn)定的資本充足率的同時，在巴塞爾協(xié)議的要求之上，擁有更好地資本充足率，以備當經濟環(huán)境發(fā)生重大變化時，有能力來應對突發(fā)狀況，有能力繼續(xù)經營。調整直接融資和間接融資比例。我國各個行業(yè)企業(yè)的融資業(yè)務發(fā)展急速，大部分企業(yè)都依靠銀行的信貸款給企業(yè)融資提供幫助，這導致銀行的資產中融資比重過大的問題，但是過于依賴銀行提供資金，使得銀行的長期未能收回融資資金。究其原因銀行業(yè)乃至金融市場對短期融資融券的業(yè)務開展較少，應多關注短期融資融券的發(fā)行速度、額度的全面提升，企業(yè)也應該將融資來源從銀行漸漸向股市融資轉換，這樣可以提升企業(yè)的自身直接融資比重，調整直接融資和間接融資比例。這樣能在一定程度上緩解商業(yè)銀行為企業(yè)提供間接融資的壓力，更加細致的開展客戶質量區(qū)分和風險控制的工作。
商業(yè)銀行風險管理論文14
提要：合規(guī)風險管理是商業(yè)銀行風險管理工作中的核心內容，然而由于我國商業(yè)銀行所開展的合規(guī)風險管理工作起步較晚，因此在商業(yè)銀行合規(guī)風險管理工作實踐中也不可避免地出現(xiàn)一些亟待解決的問題。本文在對商業(yè)銀行合規(guī)風險做出概述基礎上，對商業(yè)銀行合規(guī)風險管理問題及其優(yōu)化策略進行研究與探討。
關鍵詞：商業(yè)銀行；合規(guī)風險；管理問題；優(yōu)化策略
一、商業(yè)銀行合規(guī)風險概述
商業(yè)銀行合規(guī)風險指的是商業(yè)銀行在經營與管理過程中，因為沒有遵守行業(yè)規(guī)范或者法律法規(guī)而導致的法律處罰以及相應經濟損失與名譽損失等現(xiàn)象。從商業(yè)銀行經營管理過程方面來看，商業(yè)銀行合規(guī)風險可以分為流程風險與非流程風險兩類。其中，流程風險是商業(yè)銀行經營管理流程所固有的，這種風險存在于不同工作流程的各個工作環(huán)節(jié)當中；非流程風險則主要體現(xiàn)為商業(yè)銀行對行業(yè)規(guī)范、法律法規(guī)的理解存在偏差或者由自身經營管理理念所導致的風險，這些風險都呈現(xiàn)出了可控性特征。從商業(yè)銀行主觀能動性方面來看，商業(yè)銀行經營管理中出現(xiàn)的合規(guī)風險還可以分為主動違規(guī)導致的合規(guī)風險與被動違規(guī)所導致的合規(guī)風險，其中，二者區(qū)別在于是否具有意識的違規(guī)以及是否蓄謀違規(guī)。前者具有主觀有意性與惡劣的性質，而后者則具有主觀無意性。
二、商業(yè)銀行合規(guī)風險管理中的問題
商業(yè)銀行合規(guī)風險管理工作中存在的問題主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）合規(guī)風險管理環(huán)境問題。
在商業(yè)銀行經營管理風險管控工作中，雖然聲譽風險管理、操作風險管理以及法律風險管理得到了較高程度的重視，但是合規(guī)風險管理在商業(yè)銀行經營管理風險管控工作中的核心地位卻沒有得到明確。與此同時，一些商業(yè)銀行管理工作者并沒有對合規(guī)風險管理的價值做出深入的認知，甚至認為合規(guī)風險管理會導致經營成本的提升以及客戶的流失，因此相對于業(yè)務拓展而言，合規(guī)風險管理并沒有處于一個較高的戰(zhàn)略地位。商業(yè)銀行管理層對合規(guī)風險管理所持有的態(tài)度，自然也會影響基層員工對合規(guī)風險管理的認知，而這也是商業(yè)銀行中的工作人員普遍欠缺主動合規(guī)意識的重要原因，這些現(xiàn)象則對商業(yè)銀行合規(guī)風險管理工作成效的提升產生著不容忽視的制約作用。
（二）合規(guī)風險管理文化問題。
在商業(yè)銀行經營管理過程中，商業(yè)銀行所具有的文化直接影響與反映著商業(yè)銀行所具有的經營管理理念，并且左右著商業(yè)銀行這經營管理行為。良好的合規(guī)風險管理文化，能夠為商業(yè)銀行合規(guī)風險管理水平的提升奠定良好的基礎，而在部分商業(yè)銀行的合規(guī)風險管理工作中，合規(guī)風險管理文化仍舊沒有從“要我合規(guī)”轉變?yōu)椤拔乙弦?guī)”。與此同時，雖然部分商業(yè)銀行制定了“合規(guī)風險管理從高層做起”以及“做好合規(guī)風險管理，創(chuàng)造經濟價值”等口號，但是這些口號也并沒有真正轉變?yōu)樯虡I(yè)銀行工作人員的工作行為。這種現(xiàn)象反映出了商業(yè)銀行對合規(guī)風險管理教育培訓工作欠缺足夠重視以及合規(guī)風險管理理念沒有深入人心等問題。因此，如何構建起良好的合規(guī)風險管理文化，如何利用合規(guī)風險管理文化對商業(yè)銀行工作人員的工作意識以及工作理念做出指導，是商業(yè)銀行合規(guī)風險管理工作中需要解決的重要問題。
�。ㄈ┖弦�(guī)風險管理機制問題。
雖然大部分商業(yè)銀行都具有較為合理的合規(guī)風險管理組織架構以及完備的合規(guī)風險管理人才隊伍，但在合規(guī)風險管理組織架構以及合規(guī)風險管理人才隊伍職責方面卻缺乏詳細的闡述。與此同時，當前大部分商業(yè)銀行都構建起合規(guī)風險上報機制，但合規(guī)風險上報的準確性、及時性仍有待提升，這導致一些潛在的或者已經產生合規(guī)風險難以得到有效的處理�？傊瑢τ谠S多商業(yè)銀行而言，合規(guī)風險識別、預警、處理工作體系的構建，仍舊處于探索階段，而合規(guī)風險管理部門職責不清、職能重疊等現(xiàn)象也客觀存在，因此按照與合規(guī)風險管理相關的文件對合規(guī)風險管理組織結構做出構建、對合規(guī)風險識別以及處理機制進行完善是十分必要的.。
三、商業(yè)銀行合規(guī)風險管理策略
�。ㄒ唬⿲ι虡I(yè)銀行合規(guī)風險管理環(huán)境進行優(yōu)化。
在商業(yè)銀行合規(guī)風險管理工作的優(yōu)化過程中，良好的合規(guī)風險管理環(huán)境能夠為商業(yè)銀行合規(guī)風險管理質量的提升奠定良好的基礎。具體而言，商業(yè)銀行對銀行合規(guī)風險管理環(huán)境的優(yōu)化，主要要求商業(yè)銀行從以下兩個方面做出努力：一方面在商業(yè)銀行經營管理戰(zhàn)略的制定過程中，商業(yè)銀行需要明確合規(guī)風險所具有的功能、必要性以及戰(zhàn)略定位，特別需要注意對合規(guī)風險管理、內控風險管理以及操作風險管理等作出區(qū)分。與此同時，合規(guī)風險管理工作需要體現(xiàn)出全面性、強制性的特征，在為合規(guī)風險管理工作配備充足管理人員的基礎上，提升合規(guī)風險管理工作者在商業(yè)銀行的地位、明確對合規(guī)風險管理工作者的能力要求，從而為合規(guī)風險管理工作的有序、有效開展奠定良好的基礎；另一方面商業(yè)銀行有必要對自身所具有的治理結構進行完善。在商業(yè)銀行運營管理工作中，合規(guī)風險管理是商業(yè)銀行開展風險管控工作中的關鍵任務，也正因為如此，商業(yè)銀行有必要在公司治理結構的完善中對合規(guī)風險管理工作給予重點關注。
�。ǘ┲匾暽虡I(yè)銀行合規(guī)風險管理文化建設。
商業(yè)銀行管理文化是在發(fā)展過程中逐漸形成且具有較高認同程度的思想與信念，相對于強制性的、制度性的管理，商業(yè)銀行合規(guī)風險管理文化體現(xiàn)出了“柔性特征”，并可以在提升商業(yè)銀行合規(guī)風險管理工作水平方面發(fā)揮出重要的作用。具體而言，在合規(guī)風險管理文化的建設工作當中，商業(yè)銀行需要將合規(guī)風險管理文化提升到戰(zhàn)略層面，并當作商業(yè)銀行企業(yè)文化中最為核心的組成部分。合規(guī)風險管理文化的構建，需要體現(xiàn)出指導性與前瞻性，從而在為商業(yè)銀行經營管理工作的規(guī)范化發(fā)展提供依據(jù)的基礎上，適應商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展的需求。在構建合規(guī)風險管理文化的過程中，合規(guī)風險管理文化的推廣應當同時進行，在此過程中，商業(yè)銀行決策層、管理層應當率先垂范，在發(fā)揮示范效應的基礎上引導商業(yè)銀行工作人員強化自身的合規(guī)風險管理意識、催生主動合規(guī)的工作行為與工作習慣。與此同時，商業(yè)銀行應當重視合規(guī)風險管理文化的宣傳與培訓，依托于各類違規(guī)案例，普及合規(guī)風險管理文化的內涵以及重要性，從而促使商業(yè)銀行工作人員對合規(guī)風險管理文化產生高度的認同感。
�。ㄈ┨嵘虡I(yè)銀行合規(guī)風險識別與處理能力。
商業(yè)銀行合規(guī)風險識別與處理能力的提升，是提高商業(yè)銀行合規(guī)風險管理工作成效的重要保障。在此方面，商業(yè)銀行主要需要做好兩個方面的工作：一是對商業(yè)銀行所具有的合規(guī)風險管理組織結構進行完善與優(yōu)化。商業(yè)銀行中的合規(guī)風險管理機構應當具備正式性與獨立性，只有如此，商業(yè)銀行中的合規(guī)風險管理工作才能夠呈現(xiàn)出專業(yè)性的特點，因此在合規(guī)風險管理組織架構的完善與優(yōu)化中，商業(yè)銀行應當避免出現(xiàn)多部門共抓共管合規(guī)風險的情況。與此同時，在構建正式、獨立的合規(guī)風險管理部門之后，合規(guī)風險部門需要明確自身職責，并與紀檢監(jiān)察部門、風險管理部門、審計部門等強化合作，從而為合規(guī)風險的有效預防奠定良好基礎；二是對合規(guī)風險識別、處理機制進行完善。在此方面，商業(yè)銀行應當特別注意對各類金融產品所具有的合規(guī)性進行審查，并通過完善經營管理工作中的爭議處理機制、糾紛處理機制，為各類合規(guī)風險的規(guī)避提供保障。與此同時，商業(yè)銀行有必要對合規(guī)風險報告機制進行構建與完善，從而為識別潛在的合規(guī)風險提供依據(jù)，繼而有效規(guī)避合規(guī)風險或者有效降低合規(guī)風險為商業(yè)銀行帶來的損失。
�。ㄋ模⿲弦�(guī)風險管理考核與問責機制進行完善。
合規(guī)風險管理考核與問責機制同樣是商業(yè)銀行合規(guī)風險管理機制中重要的組成內容。從合規(guī)風險管理考核機制來看，商業(yè)銀行應當以真實的數(shù)據(jù)為依據(jù)、以合規(guī)風險管理制度為準繩，對合規(guī)風險管理考核內容、評價標準等作出明確；與此同時，合規(guī)風險管理考核工作應當覆蓋所有部門，從而確�？己斯ぷ鞯娜嫘�，促使考核結果能夠對商業(yè)銀行整體合規(guī)風險管理工作成效做出反映；從合規(guī)風險管理問責機制來看，圍繞合規(guī)風險管理考核結果，商業(yè)銀行應當做好責任認定與處罰工作，從而利用反面案例發(fā)揮警示作用，促使商業(yè)銀行工作人員意識到合規(guī)風險管理工作的重要性，并引導商業(yè)銀行工作人員樹立主動合規(guī)意識，繼而有效提升商業(yè)銀行合規(guī)風險管理工作成效。
主要參考文獻：
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商業(yè)銀行風險管理論文15
【摘要】長久以來，商業(yè)銀行的風險和收益都是經營管理者們談論最多的話題。收益和風險形影相隨，收益以風險為代價，風險用收益來補償。商業(yè)銀行經營目的是為了得到收益。與此同時，又不可避免地面臨著風險，在金融業(yè)飛速發(fā)展的今天，如何平衡二者之間的關系，實現(xiàn)在商業(yè)銀行穩(wěn)健經營基礎上的收益最大化依然尤為重要。本文闡述了建立風險長效機制的必要性和重要性，在此基礎上實現(xiàn)銀行價值最大化。
【關鍵詞】商業(yè)銀行風險管理收益
一、加強商業(yè)銀行的風險管理
(一)構建商業(yè)銀行的風險管理文化
風險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續(xù)的積淀過程。目前應將觀念變革作為風險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內控優(yōu)先等先進理念，營造風險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業(yè)務都要考慮風險因素，堅持風險防范從我做起、風險管理從每項業(yè)務抓起，風險控制從每個環(huán)節(jié)做起。將風險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業(yè)務流程和環(huán)節(jié)；將風險管理的規(guī)范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風險管理、協(xié)調一致的良好運作機制。
(二)建立相對獨立的風險管理組織架構，引進先進的風險管理方法，全面提高風險管理能力
1.設立垂直管理的專職風險管理部門，建立獨立的風險評級或評審機制，保證內部評級的獨立性、公正性和真實性。
2.引進先進的風險管理方法和技術，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內部控制體系，形成風險管理平臺，建立明確的風險映射關系。
3.統(tǒng)一運用現(xiàn)代化信息技術，通過構建經濟分析、數(shù)理統(tǒng)計和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風險進行全面、動態(tài)、標準化評級和預警，全面提高風險防范能力。
(三)樹立正確的風險觀念
要盡快在全行系統(tǒng)樹立如下風險觀念:一是樹立銀行是經營風險的企業(yè)的觀念，要真正認識到風險防范不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構、每個員工共同的責任，并將這種風險意識自覺地落實到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風險調整收益的觀念，在經營管理過程中，貫穿風險調整收益的思想，正確處理好業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，將前臺與后臺、下級行與上級行統(tǒng)一到風險調整后的收益上來，真正實現(xiàn)穩(wěn)健經營和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務水平來爭取優(yōu)質客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。
二、建立股份制商業(yè)銀行風險管理長效機制
股份制改革使得國有商業(yè)銀行風險管理面臨內外部雙重壓力，不僅要接受國際標準、國際投資者和國內外監(jiān)管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業(yè)銀行風險文化落后、風險管理基礎薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業(yè)銀行也應認識到，股份制改革將使國有商業(yè)銀行的資產質量明顯提高，信貸資產已按國際慣例重新分類、計算風險損失，風險管理的重點將發(fā)生重大轉變，正是夯實基礎、建立風險管理長效機制的極好時機。
(一)對新巴塞爾協(xié)議的風險資產計量方法進行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產分類的標準及風險等級級數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務、零售業(yè)務、金融機構業(yè)務、項目融資業(yè)務等業(yè)務特點的信用風險評級辦法，根據(jù)各類業(yè)務的特點采用模型評價與專家判斷相結合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風險內部評級體系和風險資產計量模型。
(二)深入研究國外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業(yè)銀行實際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內部評級工程完成后，采用統(tǒng)一的風險資產計量模型，提高資本分配的科學性。
(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風險資產余額的方式轉變，迫使分支機構要么調整資產結構、減少高風險資產，要么通過增加收益轉增“虛擬”資本。
(四)考慮信用資產在其壽命期間信用質量會發(fā)生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內的轉移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內的收益。
三、正確處理風險與收益的'關系
(一)認識到風險與業(yè)務發(fā)展的關系
風險控制和業(yè)務發(fā)展互為表里。風險控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對風險加權資產的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業(yè)務拓展；反之，若風險管理能力達不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務范圍或規(guī)模，以增強經營風險的資本保障能力。因此，有效的風險防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經營效益的保證。所以，在發(fā)展的進程中，我們既要著手解決當前問題，又要統(tǒng)籌當前和長遠的關系，統(tǒng)籌局部和全局的關系，統(tǒng)籌速度、質量與效益的關系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結構的關系，調整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風險，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對公業(yè)務的同時，大力發(fā)展預期收益好的個人高端客戶，以及經營風險相對較小的中間業(yè)務、電子銀行、信用卡等業(yè)務，確保收益目標的終級實現(xiàn)，構建最具價值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。
(二)正確處理風險與收益的關系
風險與收益的基本關系是：收益與風險相對應。也就是說，風險較大的業(yè)務，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風險相對較小。但是，絕不能因為風險與收益有著這樣的基本關系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。風險與收益相對應的原理只是揭示風險與收益的這種內在本質關系：風險與收益共生共存。風險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當?shù)娘L險為代價，風險的暴露必須以相應的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風險的產生和加大，風險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應的，但又是不對稱的。
主要表現(xiàn)在:第一，風險總是隨著收益的增長悄然產生，并不是在確定收益目標時就表現(xiàn)出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風險的產生是客觀的相對的�？偸秋L險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風險的大小。第三，風險是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標和結果。
四、科學的把握財務杠桿，實現(xiàn)風險可控下的利益最大化
(一)要以業(yè)務增長與風險相適應為原則把握財務杠桿尺度
結合實踐，加強風險計量參數(shù)的研究，優(yōu)化風險預警系統(tǒng)，細化經濟資本分配系數(shù)，從而進一步完善經濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風險和效益約束機制，為盡力提高財務杠桿提供可靠的保證。
(二)要在風險成本與風險收入相匹配的基礎上維持較高的財務杠桿系數(shù)
股本凈回報率公式告訴我們，資產凈回報率較高，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產凈回報率遠低于1%，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務杠桿系數(shù)如何與資產凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進風險成本與風險收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經營的良性循環(huán)。
(三)加強財務杠桿的統(tǒng)計分析研究
在傳統(tǒng)的財務分析基礎上，將財務杠桿情況作為財務報告分析的一個重要內容，全面進行系統(tǒng)內、同業(yè)內的對比分析，以便客觀揭示財務和風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題和不足，為經營決策提供服務。
參考文獻：
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