- 相關推薦
關于發(fā)布《證券公司內部控制指引》的通知
在當下社會，我們都跟通知有著直接或間接的聯(lián)系，通知是用來發(fā)布法規(guī)、規(guī)章，轉發(fā)上級機關、同級機關和不相隸屬機關的公文，批轉下級機關的公文，要求下級機關辦理某項事務等。如何寫一份恰當?shù)耐ㄖ兀恳韵率切【帪榇蠹沂占年P于發(fā)布《證券公司內部控制指引》的通知，歡迎大家分享。
證監(jiān)機構字[2003]260號
各證券公司：
為引導證券公司規(guī)范經(jīng)營，完善證券公司內部控制機制，增強證券公司的自我約束能力，推動證券公司現(xiàn)代企業(yè)制度建設，防范和化解金融風險，我會對2001年發(fā)布的《證券公司內部控制指引》（證監(jiān)發(fā)[2001]15號）進行了修訂，現(xiàn)予發(fā)布，請參照執(zhí)行。原《證券公司內部控制指引》（證監(jiān)發(fā)[2001]15號）同時廢止。
二○○三年十二月十五日
證券公司內部控制指引
第一章 總則
第一條 為引導證券公司規(guī)范經(jīng)營， 完善證券公司內部控制機制，增強證券公司自我約束能力，推動證券公司現(xiàn)代企業(yè)制度建設，防范和化解金融風險，依據(jù)《中華人民共和國證券法》、《證券公司管理辦法》和中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）審慎監(jiān)管的要求，制定本指引。
第二條 本指引所指證券公司內部控制是指證券公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，根據(jù)經(jīng)營環(huán)境變化，對證券公司經(jīng)營與管理過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施。
第三條 內部控制應充分考慮控制環(huán)境、風險識別與評估、控制活動與措施、信息溝通與反饋、監(jiān)督與評價等要素。
（一）控制環(huán)境：主要包括證券公司所有權結構及實際控制人、法人治理結構、組織架構與決策程序、經(jīng)理人員權力分配和承擔責任的方式、經(jīng)理人員的經(jīng)營理念與風險意識、證券公司的經(jīng)營戰(zhàn)略與經(jīng)營風格、員工的誠信和道德價值觀、人力資源政策等。
（二）風險識別與評估：及時識別、確認證券公司在實現(xiàn)經(jīng)營目標過程中的風險， 并通過合理的制度安排和風險度量方法對經(jīng)營環(huán)境持續(xù)變化所產(chǎn)生的風險及證券公司的承受能力進行適時評估。
（三）控制活動與措施：保證實現(xiàn)證券公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標的政策、程序，以及防范、化解風險的措施。主要包括證券公司經(jīng)營與管理中的授權與審批、復核與查證、業(yè)務規(guī)程與操作程序、崗位權限與職責分工、相互獨立與制衡、應急與預防等措施。
�。ㄋ模┬畔贤ㄅc反饋：及時對各類信息進行記錄、匯總、分析和處理，并進行有效的內外溝通和反饋。
�。ㄎ澹┍O(jiān)督與評價：對控制環(huán)境、風險識別與評估、控制活動與措施、信息溝通與反饋的有效性進行檢查、評價，發(fā)現(xiàn)內部控制設計和運行的缺陷并及時改進。
第四條 有效的內部控制應為證券公司實現(xiàn)下述目標提供合理保證：
�。ㄒ唬� 保證經(jīng)營的合法合規(guī)及證券公司內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
�。ǘ� 防范經(jīng)營風險和道德風險。
【發(fā)布《證券公司內部控制指引》的通知】相關文章：
她指引了我小學作文02-21
那顆指引我前行的星作文01-27
新員工入職培訓操作指引04-23
公司內部的車輛03-12
物理指引人類向前進作文07-22
控制計劃07-24
控制的作文10-02
公司內部競聘報告04-29