關(guān)于證券公司公開(kāi)發(fā)行股票監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)內(nèi)容和出具程序

　　證券公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）報(bào)送發(fā)行股票申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)出具的監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)。該監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)是對(duì)日常監(jiān)管中已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的擬上市證券公司在報(bào)表數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)管理及經(jīng)營(yíng)合規(guī)性等方面存在問(wèn)題的客觀描述。

　　一、監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容

　�。ㄒ唬┕�司基本情況

　　1、公司成立時(shí)間、注冊(cè)資本、綜合類(lèi)或經(jīng)紀(jì)類(lèi)的類(lèi)別情況

　　2、公司高級(jí)管理人員和從業(yè)人員情況

　　3、公司自設(shè)立以來(lái)增資擴(kuò)股和股份制改造情況

　　4、公司分支機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)情況，是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)或網(wǎng)點(diǎn)

　　5、公司業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)資格情況

　　6、公司近三年資產(chǎn)負(fù)債和利潤(rùn)總體情況

　�。ǘ�）公司內(nèi)部控制情況

　　1、公司內(nèi)部控制機(jī)制健全情況

　　2、公司內(nèi)部控制制度建設(shè)情況

　　3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司內(nèi)部控制的整體評(píng)價(jià)意見(jiàn)

　�。ㄈ�）公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管情況

　　1、資本充足情況

　�。�1）按照新的凈資本規(guī)則計(jì)算的公司近三年的凈資本情況

　�。�2）凈資本情況與我會(huì)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的比較

　�。�3）凈資本情況的歷史比較和變化原因分析

　　2、資產(chǎn)流動(dòng)性情況

　�。�1）公司近三年流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債情況、資產(chǎn)流動(dòng)性比率情況

　�。�2）公司近三年自營(yíng)證券、實(shí)物資產(chǎn)、逾期債權(quán)、長(zhǎng)期投資情況及其占凈資產(chǎn)的比重和變化原因

　�。�3）公司或有項(xiàng)目的明細(xì)情況

　　3、資產(chǎn)負(fù)債的適度性情況

　�。�1）資產(chǎn)負(fù)債率情況

　�。�2）負(fù)債與凈資產(chǎn)的比率情況

　�。�3）或有負(fù)債與凈資產(chǎn)的比率情況

　�。ㄋ模┕�司經(jīng)營(yíng)的規(guī)范化情況

　　1、公司近三年遵紀(jì)守法情況、受處罰及已立案調(diào)查的情況。

　　2、公司近三年高級(jí)管理人員的變動(dòng)情況及合規(guī)性情況

　　3、公司證券從業(yè)人員的合規(guī)性情況

　　4、公司近三年承銷(xiāo)、自營(yíng)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性情況

　　5、公司近三年挪用客戶交易結(jié)算資金情況及目前的歸還情況

　　6、會(huì)計(jì)師事務(wù)所近三年對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告出具意見(jiàn)的情況

　　7、公司涉及的法律訴訟情況

　�。ㄎ澹┕�司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和盈利狀況

　　1、公司近三年證券承銷(xiāo)、經(jīng)紀(jì)、自營(yíng)和其他業(yè)務(wù)開(kāi)展情況

　　2、公司近三年各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入情況

　�。�六）監(jiān)管結(jié)論

　

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