項目資金管理辦法

　　第一章總則

　　第一條

　　為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》及《預算管理辦法》，特制定本辦法。

　　第二條

　　項目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。

　　第三條

　　項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶，項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。

　　第二章項目資金管理職責

　　第四條

　　各級財務(wù)部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。

　　第五條

　　項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。

　　(一)項目經(jīng)理是項目工程款回收第一責任人，領(lǐng)導和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負責。

　　(二)項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員(或預算員、統(tǒng)計員)負責在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定，為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。

　　(三)項目預算員負責編制和辦理工程預結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核對工作。

　　(四)項目成本員負責按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。

　　第六條

　　公司預算部門應(yīng)及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項目辦理工程預結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。

　　第七條

　　公司財務(wù)部門應(yīng)及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。

　　第三章銀行帳戶管理

　　第八條

　　為實現(xiàn)項目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。

　　第九條

　　銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設(shè)銀行帳戶，遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應(yīng)報公司批準，并定期向公司報告帳戶使用情況。

　　第十條

　　對開設(shè)銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監(jiān)督。

　　第十一條

　　銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務(wù)專用章由財務(wù)部門負責人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

　　第十二條

　　項目單獨開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預留銀行印鑒章交公司財務(wù)部門統(tǒng)一保管。

　　第四章工程款回收管理

　　第十三條

　　各單位應(yīng)嚴格執(zhí)行工程投標及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認真貫徹執(zhí)行中建三財字[20xx]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。

　　第十四條

　　工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業(yè)主的聯(lián)絡(luò)，及時取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。

　　第十五條

　　各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組，負責工程款及清欠日常工作，明確目標、方法，并落實到人。

　　第十六條

　　在施工程項目，如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月(合同有規(guī)定的按合同)，原則上應(yīng)報公司經(jīng)理批準停止施工，并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。

　　第十七條

　　項目月度獎金(或管理人員崗薪)發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率(累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款x100%)高于90%時，項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放；項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發(fā)放當月獎金，回收率達到要求標準時，再行補發(fā)；項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發(fā)放，待達到要求標準時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準后獎金可適當予以發(fā)放。

　　第十八條

　　原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素(如業(yè)主安排的付款時間較長)等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應(yīng)從嚴掌握。

　　第五章項目資金使用管理

　　第十九條

　　項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。

　　第二十條

　　項目應(yīng)于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目由公司根據(jù)審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。

　　第二十一條

　　項目各項開支由公司統(tǒng)一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度(遠離分公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的除外)。定額備用金標準：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時向分公司財務(wù)科報銷。項目完工后，項目成本員應(yīng)及時交回所借備用金。

　　第二十二條

　　項目應(yīng)加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。

　　第二十三條

　　項目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。

　　第六章項目資金檢查與分析

　　第二十四條

　　各單位應(yīng)定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設(shè)銀行帳戶的項目應(yīng)加強檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責任。

　　第二十五條

　　項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目應(yīng)于每月經(jīng)濟活動分析會時進行分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

　　第七章附則

　　第二十六條

　　本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目，自20xx年11月12日起開始施行。

　　第二十七條

　　本辦法由局財務(wù)部負責解釋。

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